訂正有価証券報告書(内国投資証券)-第2期(平成29年1月1日-平成29年6月30日)
(6)【注記表】
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
[追加情報]
[一時差異等調整引当額の引当て及び戻入れに関する注記]
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
1.引当ての発生事由、発生した資産等及び引当額
MRRおおむたの信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額並びに資産除去債務関連費用の計上に伴い税会不一致が発生しており、これについて一時差異等調整引当額を909千円計上しています。
2.戻入れの具体的な方法
信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額の一時差異等調整引当額は、借地権の返還及び売却それに伴う建物の撤去並びに建物の売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。
また、資産除去債務関連費用の一時差異等調整引当額は、建物の撤去及び売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
1.引当ての発生事由、発生した資産等及び引当額
MRRおおむたの信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額並びに資産除去債務関連費用の計上に伴い税会不一致が発生しており、これについて一時差異等調整引当額を1,091千円計上しています。
2.戻入れの具体的な方法
信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額の一時差異等調整引当額は、借地権の返還及び売却それに伴う建物の撤去並びに建物の売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。
また、資産除去債務関連費用の一時差異等調整引当額は、建物の撤去及び売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。
[貸借対照表に関する注記]
※1.一時差異等調整引当額
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
1.引当の発生事由、発生した資産等及び引当額
2.戻入れの具体的な方法
※2.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
[損益計算書に関する注記]
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
※2.減価償却実施額は次のとおりです。
※3.主要投資主との取引
営業取引によるもの
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1.発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(注1)物件の維持修繕に係る支出のために留保されている預金です。
(注2)テナントから預かっている敷金及び保証金の返還に係る支出のために留保されている預金です。
※2.重要な非資金取引の内容
新たに計上した資産除去債務の額
[リース取引に関する注記]
1.オペレーティング・リース取引 (貸主側)
未経過リース料
2.オペレーティング・リース取引 (借主側)
未経過リース料
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、資産の取得、有利子負債の返済等に充当する資金を借入れ及び投資口の発行等により調達します。有利子負債の調達に際しては、中長期的に安定した資産運用基盤を構築するため、返済期日の分散化、借入期間の長期化、借入れ金利の低下と固定化を目指し、財務の安定性のバランスに配慮します。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金は、主として資産の取得を目的としたものであり、流動性リスクや金利変動リスクに晒されますが、調達先の分散及び返済期日の分散を図るとともに、余剰資金の活用や投資口の発行等による資本市場からの資金調達等を検討することにより当該リスクを管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等
によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成28年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
平成29年6月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
(注1)金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)短期借入金
短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっています。
(4)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっています。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっています。
(5)1年内返還予定の信託預り敷金及び保証金、(7)信託預り敷金及び保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを、返還期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっています。
(注2)時価を算定することが困難と認められる金融商品
信託預り敷金及び保証金のうち、賃借人の入居から退去までの実質的な預託期間を算定することが困難であるものについては、合理的にキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価評価の対象とはしていません。
(注3)金銭債権の決算日(平成28年12月31日)後の償還予定額
金銭債権の決算日(平成29年6月30日)後の償還予定額
(注4)借入金の決算日(平成28年12月31日)後の返済予定額
借入金の決算日(平成29年6月30日)後の返済予定額
[有価証券に関する注記]
前期(平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(平成29年6月30日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
前期(平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(平成29年6月30日)
該当事項はありません。
[退職給付に関する注記]
前期(平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(平成29年6月30日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
[持分法損益等に関する注記]
前期(平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(平成29年6月30日)
該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)出資の受入は、平成28年2月5日(設立時)に1口につき金100,000円で発行したものです。
(注3)取引条件は契約に基づいて決定しています。
(注4)取引時においては、投資口の所有割合は100.0%であり、親会社に該当していましたが、公募による新投資口の発行により投資口の所有割合が11.0%となったため、期末日現在においては親会社に該当しなくなり、主要投資主に該当することとなっております。そのため、投資口の所有割合及び取引金額には親会社であった期間の割合及び金額を、期末残高には親会社でなくなった時点の残高を記載しております。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)取引条件は契約に基づいて決定しています。
2.関連会社等
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)設立企画人報酬の額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
(注3)「1.親会社及び法人主要投資主等」の(注4)に記載のとおり、株式会社マリモが本投資法人の親会社に該当しなくなったことに伴い、マリモ・アセットマネジメント株式会社も関連当事者に該当しなくなっております。そのため、取引金額には関連当事者であった期間の金額を、期末残高には関連当事者でなくなった時点の残高を記載しております。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)設立企画人報酬及び資産運用報酬の額は、北方隆士が第三者(マリモ・アセットマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
(注3)資産運用報酬には、個々の不動産の帳簿価額に算入した物件取得に係る報酬分(80,850千円)が含まれています。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)資産運用報酬の額は、北方隆士が第三者(マリモ・アセットマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
(注3)資産運用報酬には、個々の不動産の帳簿価額に算入した物件取得に係る報酬分(3,200千円)が含まれています。
[資産除去債務に関する注記]
1.資産除去債務の概要
本投資法人は、保有する資産「MRRおおむた」の一部の建物に係る撤去費用について、賃貸借契約上の義務に関して資産除去債務を計上しています。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を借地権の残存期間により19年と見積もり、割引率は0.214%を使用して資産除去債務を算定しています。
3.当該資産除去債務の総額の増減
[セグメント情報等に関する注記]
1.セグメント情報
本投資法人は不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益につきましては、テナントからの承諾が得られていないため、記載を省略しています。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益につきましては、テナントからの承諾が得られていないため、記載を省略しています。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人では賃貸収益を得ることを目的として、賃貸用の不動産等を有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)賃貸等不動産の期中増減額のうち、前期の主な増加額は不動産信託受益権17物件の取得(合計16,527,603千円)によるものであり、主な減少額は減価償却(合計131,733千円)によるものです。当期の主な増加額は不動産信託受益権1物件の取得(合計664,805千円)によるものであり、主な減少額は減価償却(合計158,815千円)によるものです。
(注3)期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額又は調査価額を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する損益は、前記「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[1口当たり情報に関する注記]
(注1)前期の1口当たり当期純利益は、当期純利益を期間の日数による加重平均投資口数(44,151口)で除することにより算定しています。また、実際に運用を開始した日である平成28年8月1日時点を期首とみなして、日数による加重平均投資口数(90,876口)により算出した1口当たり当期純利益を括弧内に併記しています。また、当期の1口当たり当期純利益は、当期純利益を期間の日数による加重平均投資口数(90,968口)で除することにより算定しています。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
[重要な後発事象に関する注記]
該当事項はありません。
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
| 1.固定資産の減価償却の方法 | (1) 有形固定資産 定額法を採用しています。 なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。 信託建物 2年～60年 信託構築物 5年～48年 信託機械及び装置 19年～27年 信託工具、器具及び備品 3年～15年 (2) 無形固定資産 定額法を採用しています。 なお、主たる無形固定資産の残存期間又は耐用年数は以下のとおりです。 信託借地権 19年 ソフトウェア 5年 (3) 長期前払費用 定額法を採用しています。 |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 固定資産税等の処理方法 保有する不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権に係る固定資産税、都市計画税及び償却資産税等(以下「固定資産税等」といいます。)については、賦課決定された税額のうち当該計算期間に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、本投資法人が負担した初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず当該不動産等の取得原価に算入しています。前期において、不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は43,386千円、当期においては1,976千円です。 |
| 3.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 | キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引き出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。 |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | (1) 不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権につきましては、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しております。なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記することとしております。 ① 信託現金及び信託預金 ② 信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地、信託建設仮勘定 ③ 信託借地権 ④ 信託差入敷金及び保証金 ⑤ 1年内返還予定の信託預り敷金及び保証金 ⑥ 信託預り敷金及び保証金 (2) 消費税等の処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。なお、資産の取得に係る控除対象外消費税は、各資産の取得原価に算入しております。 |
[追加情報]
[一時差異等調整引当額の引当て及び戻入れに関する注記]
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
1.引当ての発生事由、発生した資産等及び引当額
MRRおおむたの信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額並びに資産除去債務関連費用の計上に伴い税会不一致が発生しており、これについて一時差異等調整引当額を909千円計上しています。
2.戻入れの具体的な方法
信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額の一時差異等調整引当額は、借地権の返還及び売却それに伴う建物の撤去並びに建物の売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。
また、資産除去債務関連費用の一時差異等調整引当額は、建物の撤去及び売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
1.引当ての発生事由、発生した資産等及び引当額
MRRおおむたの信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額並びに資産除去債務関連費用の計上に伴い税会不一致が発生しており、これについて一時差異等調整引当額を1,091千円計上しています。
2.戻入れの具体的な方法
信託借地権に係る借地権償却額及び減価償却限度超過額の一時差異等調整引当額は、借地権の返還及び売却それに伴う建物の撤去並びに建物の売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。
また、資産除去債務関連費用の一時差異等調整引当額は、建物の撤去及び売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。
[貸借対照表に関する注記]
※1.一時差異等調整引当額
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
1.引当の発生事由、発生した資産等及び引当額
| (単位:千円) | |||||||
| 発生した資産等 | 発生した事由 | 当初 発生額 | 当期首 残高 | 当期 引当額 | 当期戻 入れ額 | 当期末 残高 | 戻入れの事由 |
| 信託建物、信託構築物 | 償却超過額の発生 | 411 | - | 411 | - | 411 | - |
| 信託借地権 | 借地権の償却 | 99 | - | 99 | - | 99 | - |
| 信託建物 | 資産除去債務の償却 | 398 | - | 398 | - | 398 | - |
| 合計 | 909 | - | 909 | - | 909 | - |
2.戻入れの具体的な方法
| 発生した資産等 | 発生した事由 | 戻入れの具体的な方法 |
| 信託建物、 信託構築物 | 償却超過額の発生 | 借地権の返還、売却及びそれに伴う建物の撤去並びに建物の売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。 |
| 信託借地権 | 借地権の償却 | |
| 信託建物 | 資産除去債務の償却 | 建物の撤去及び売却等に際し、損金を算入した時点において対応すべき金額を戻し入れる予定です。 |
※2.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
| 前期 (平成28年12月31日) | 当期 (平成29年 6月30日) |
| 50,000千円 | 50,000千円 |
[損益計算書に関する注記]
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
| (単位:千円) | ||
| 前期 自 平成28年 2月 5日 至 平成28年12月31日 | 当期 自 平成29年 1月 1日 至 平成29年 6月30日 | |
| A.不動産賃貸事業収益 | ||
| 賃貸事業収入 | ||
| 賃料収入 | 537,220 | 648,167 |
| 共益費収入 | 23,787 | 28,912 |
| 駐車場収入 | 22,566 | 27,599 |
| その他賃貸収入 | 9,743 | 11,677 |
| 計 | 593,318 | 716,356 |
| その他賃貸事業収入 | ||
| その他収入 | 15,175 | 28,369 |
| 不動産賃貸事業収益合計 | 608,493 | 744,726 |
| B.不動産賃貸事業費用 | ||
| 賃貸事業費用 | ||
| 管理業務費 | 36,952 | 48,950 |
| 水道光熱費 | 9,131 | 10,480 |
| 公租公課 | 123 | 54,287 |
| 損害保険料 | 2,437 | 2,927 |
| 修繕費 | 14,675 | 20,247 |
| 減価償却費 | 131,733 | 158,815 |
| その他賃貸事業費用 | 12,096 | 13,142 |
| 不動産賃貸事業費用合計 | 207,151 | 308,851 |
| C.不動産賃貸事業損益 (A-B) | 401,342 | 435,874 |
※2.減価償却実施額は次のとおりです。
| (単位:千円) | ||
| 前期 自 平成28年 2月 5日 至 平成28年12月31日 | 当期 自 平成29年 1月 1日 至 平成29年 6月30日 | |
| 賃貸事業費用 | ||
| 有形固定資産 | 131,629 | 158,688 |
| 無形固定資産 | 104 | 127 |
| その他営業費用 | ||
| 無形固定資産 | 592 | 590 |
※3.主要投資主との取引
営業取引によるもの
| (単位:千円) | ||
| 前期 自 平成28年 2月 5日 至 平成28年12月31日 | 当期 自 平成29年 1月 1日 至 平成29年 6月30日 | |
| 賃貸事業収入 | 491,926 | 692,678 |
| その他賃貸事業収入 | 13,456 | 26,488 |
| 賃貸事業費用 | 18,898 | 22,971 |
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1.発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
| 前期 自 平成28年 2月 5日 至 平成28年12月31日 | 当期 自 平成29年 1月 1日 至 平成29年 6月30日 | |
| 発行可能投資口総口数 | 10,000,000口 | 10,000,000口 |
| 発行済投資口の総口数 | 90,968口 | 90,968口 |
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| (単位:千円) | ||
| 前期 自 平成28年 2月 5日 至 平成28年12月31日 | 当期 自 平成29年 1月 1日 至 平成29年 6月30日 | |
| 現金及び預金 | 420,949 | 787,712 |
| 信託現金及び信託預金 | 1,592,716 | 1,542,111 |
| 使途制限付預金(注1) | △29,000 | △29,000 |
| 使途制限付信託預金(注2) | △1,132,484 | △ 1,102,484 |
| 現金及び現金同等物 | 852,180 | 1,198,338 |
(注1)物件の維持修繕に係る支出のために留保されている預金です。
(注2)テナントから預かっている敷金及び保証金の返還に係る支出のために留保されている預金です。
※2.重要な非資金取引の内容
新たに計上した資産除去債務の額
| (単位:千円) | ||
| 前期 自 平成28年 2月 5日 至 平成28年12月31日 | 当期 自 平成29年 1月 1日 至 平成29年 6月30日 | |
| 重要な資産除却債務の額 | 18,147 | - |
[リース取引に関する注記]
1.オペレーティング・リース取引 (貸主側)
未経過リース料
| (単位:千円) | ||
| 前期 平成28年12月31日 | 当期 平成29年 6月30日 | |
| 1年以内 | 644,162 | 642,931 |
| 1年超 | 1,336,979 | 1,105,076 |
| 合計 | 1,981,141 | 1,748,007 |
2.オペレーティング・リース取引 (借主側)
未経過リース料
| (単位:千円) | ||
| 前期 平成28年12月31日 | 当期 平成29年 6月30日 | |
| 1年以内 | 11,907 | 11,907 |
| 1年超 | 123,014 | 117,061 |
| 合計 | 134,922 | 128,968 |
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、資産の取得、有利子負債の返済等に充当する資金を借入れ及び投資口の発行等により調達します。有利子負債の調達に際しては、中長期的に安定した資産運用基盤を構築するため、返済期日の分散化、借入期間の長期化、借入れ金利の低下と固定化を目指し、財務の安定性のバランスに配慮します。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金は、主として資産の取得を目的としたものであり、流動性リスクや金利変動リスクに晒されますが、調達先の分散及び返済期日の分散を図るとともに、余剰資金の活用や投資口の発行等による資本市場からの資金調達等を検討することにより当該リスクを管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等
によった場合、当該価額が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成28年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 420,949 | 420,949 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 1,592,716 | 1,592,716 | - |
| 資産計 | 2,013,665 | 2,013,665 | - |
| (3)短期借入金 | 1,188,000 | 1,188,000 | - |
| (4)1年内返済予定の長期借入金 | 30,000 | 29,737 | △262 |
| (5)1年内返還予定の信託預り 敷金及び保証金 | 51,457 | 42,667 | △8,789 |
| (6)長期借入金 | 8,292,500 | 8,247,507 | △44,992 |
| (7)信託預り敷金及び保証金 | 503,502 | 413,403 | △90,099 |
| 負債計 | 10,065,459 | 9,921,316 | △144,143 |
平成29年6月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 787,712 | 787,712 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 1,542,111 | 1,542,111 | - |
| 資産計 | 2,329,823 | 2,329,823 | - |
| (3)短期借入金 | 1,348,000 | 1,348,000 | - |
| (4)1年内返済予定の長期借入金 | 30,000 | 29,574 | △425 |
| (5)1年内返還予定の信託預り 敷金及び保証金 | 51,457 | 42,629 | △8,827 |
| (6)長期借入金 | 8,277,500 | 8,223,920 | △53,579 |
| (7)信託預り敷金及び保証金 | 477,774 | 391,710 | △86,063 |
| 負債計 | 10,184,731 | 10,035,834 | △148,896 |
(注1)金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)短期借入金
短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっています。
(4)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっています。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっています。
(5)1年内返還予定の信託預り敷金及び保証金、(7)信託預り敷金及び保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを、返還期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっています。
(注2)時価を算定することが困難と認められる金融商品
信託預り敷金及び保証金のうち、賃借人の入居から退去までの実質的な預託期間を算定することが困難であるものについては、合理的にキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価評価の対象とはしていません。
| (単位:千円) |
| 貸借対照表計上額 | ||
| 前期 (平成28年12月31日) | 当期 (平成29年 6月30日) | |
| 信託預り敷金及び保証金 | 577,524 | 573,253 |
(注3)金銭債権の決算日(平成28年12月31日)後の償還予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | |
| 現金及び預金 | 420,949 |
| 信託現金及び信託預金 | 1,592,716 |
金銭債権の決算日(平成29年6月30日)後の償還予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | |
| 現金及び預金 | 787,712 |
| 信託現金及び信託預金 | 1,542,111 |
(注4)借入金の決算日(平成28年12月31日)後の返済予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 短期借入金 | 1,188,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 30,000 | 30,000 | 3,360,000 | 30,000 | 3,530,000 | 1,342,500 |
借入金の決算日(平成29年6月30日)後の返済予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 短期借入金 | 1,348,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 30,000 | 30,000 | 3,360,000 | 30,000 | 3,530,000 | 1,327,500 |
[有価証券に関する注記]
前期(平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(平成29年6月30日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
前期(平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(平成29年6月30日)
該当事項はありません。
[退職給付に関する注記]
前期(平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(平成29年6月30日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| (単位:千円) | ||
| 前期 平成28年12月31日 | 当期 平成29年 6月30日 | |
| 繰延税金資産 | ||
| 未払事業税 | 25 | 16 |
| 借地権償却 | 33 | 73 |
| 資産除去債務 | 5,723 | 5,729 |
| 減価償却限度超過額 | 136 | 308 |
| 繰延税金資産合計 | 5,918 | 6,127 |
| 繰延税金負債 | ||
| 資産除去債務に対応する固定資産 | △5,591 | △5,436 |
| 繰延税金負債合計 | △5,591 | △5,436 |
| 評価性引当額 | △302 | △674 |
| 繰延税金資産の純額 | 25 | 16 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| (単位:%) | ||
| 前期 平成28年12月31日 | 当期 平成29年 6月30日 | |
| 法定実効税率 | 32.31 | 31.74 |
| (調整) | ||
| 支払分配金の損金算入額 | △31.34 | △31.62 |
| 均等割額 | 1.97 | 0.23 |
| その他 | 0.03 | 0.00 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.97 | 0.35 |
[持分法損益等に関する注記]
前期(平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(平成29年6月30日)
該当事項はありません。
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
| 属性 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) | 事業の 内容又は職業 | 投資口の所有割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 親会社 | 株式会社 マリモ | 広島県 広島市 | 100,000 | 不動産業 | 100.0% | - | 親会社 | 私募設立 | 200,000 | ― | ― |
| 主要 投資主 | 株式会社 マリモ | 広島県 広島市 | 100,000 | 不動産業 | 11.0% | - | 主要 投資主 | 賃貸事業収入 | 491,926 | ― | ― |
| その他 賃貸事業収入 | 13,456 | ― | ― | ||||||||
| 物件売買代金 | 16,213,386 | ― | ― | ||||||||
| 管理業務費 | 18,898 | 未払金 | 3,849 | ||||||||
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)出資の受入は、平成28年2月5日(設立時)に1口につき金100,000円で発行したものです。
(注3)取引条件は契約に基づいて決定しています。
(注4)取引時においては、投資口の所有割合は100.0%であり、親会社に該当していましたが、公募による新投資口の発行により投資口の所有割合が11.0%となったため、期末日現在においては親会社に該当しなくなり、主要投資主に該当することとなっております。そのため、投資口の所有割合及び取引金額には親会社であった期間の割合及び金額を、期末残高には親会社でなくなった時点の残高を記載しております。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
| 属性 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) | 事業の 内容又は職業 | 投資口の所有割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 主要 投資主 | 株式会社 マリモ | 広島県 広島市 | 100,000 | 不動産業 | 11.0% | ― | 主要 投資主 | 賃貸事業収入 | 692,678 | 未収 入金 | 169 |
| その他 賃貸事業収入 | 26,488 | 未収 入金 | 1,309 | ||||||||
| 物件売買代金 | 641,836 | ― | ― | ||||||||
| 管理業務費 | 22,846 | 未払金 | 4,056 | ||||||||
| その他 賃貸事業費用 | 125 | 未払金 | 135 | ||||||||
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)取引条件は契約に基づいて決定しています。
2.関連会社等
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
該当事項はありません。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
| 属性 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) | 事業の 内容又は職業 | 投資口の所有割合 | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 同一の親会社を持つ会社 | マリモ・アセ ットマネジメ ント株式会社 | 東京都 港区 | 100,000 | 投資 運用業 | ― | 役員の 兼任1人 | 資産運用会社 | 設立企画人 報酬の支払 | 50,000 | ― | ― |
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)設立企画人報酬の額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
(注3)「1.親会社及び法人主要投資主等」の(注4)に記載のとおり、株式会社マリモが本投資法人の親会社に該当しなくなったことに伴い、マリモ・アセットマネジメント株式会社も関連当事者に該当しなくなっております。そのため、取引金額には関連当事者であった期間の金額を、期末残高には関連当事者でなくなった時点の残高を記載しております。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
| 属性 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) | 事業の 内容又は職業 | 投資口の所有割合 | 関係内容 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 役員 | 北方隆士 | ― | ― | 本投資法人執行役員兼マリモ・アセットマネジメント株式会社代表取締役社長 | ― | 本投資法人 執行役員兼 マリモ・アセット マネジメント 株式会社 代表取締役社長 | 設立企画人 報酬の支払 | 50,000 | ― | ― | |
| 資産運用会社への資産運用報酬の支払 | 114,082 | 未払金 | 35,891 | ||||||||
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)設立企画人報酬及び資産運用報酬の額は、北方隆士が第三者(マリモ・アセットマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
(注3)資産運用報酬には、個々の不動産の帳簿価額に算入した物件取得に係る報酬分(80,850千円)が含まれています。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
| 属性 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) | 事業の 内容又は職業 | 投資口の所有割合 | 関係内容 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 役員 | 北方隆士 | ― | ― | 本投資法人執行役員兼マリモ・アセットマネジメント株式会社代表取締役社長 | ― | 本投資法人 執行役員兼 マリモ・アセット マネジメント 株式会社 代表取締役社長 | 資産運用会社への資産運用報酬の支払 | 70,840 | 未払金 | 76,508 | |
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)資産運用報酬の額は、北方隆士が第三者(マリモ・アセットマネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
(注3)資産運用報酬には、個々の不動産の帳簿価額に算入した物件取得に係る報酬分(3,200千円)が含まれています。
[資産除去債務に関する注記]
1.資産除去債務の概要
本投資法人は、保有する資産「MRRおおむた」の一部の建物に係る撤去費用について、賃貸借契約上の義務に関して資産除去債務を計上しています。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を借地権の残存期間により19年と見積もり、割引率は0.214%を使用して資産除去債務を算定しています。
3.当該資産除去債務の総額の増減
| (単位:千円) | ||
| 前期 | 当期 | |
| 自:平成28年 2月 5日 至:平成28年12月31日 | 自:平成29年 1月 1日 至:平成29年 6月30日 | |
| 期首残高 | ― | 18,163 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 18,147 | ― |
| 時の経過による調整額 | 16 | 19 |
| 期末残高 | 18,163 | 18,183 |
[セグメント情報等に関する注記]
1.セグメント情報
本投資法人は不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 平成28年2月5日 至 平成28年12月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益につきましては、テナントからの承諾が得られていないため、記載を省略しています。
当期(自 平成29年1月1日 至 平成29年6月30日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益につきましては、テナントからの承諾が得られていないため、記載を省略しています。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人では賃貸収益を得ることを目的として、賃貸用の不動産等を有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
| (単位:千円) |
| 前期 自 平成28年 2月 5日 至 平成28年12月31日 | 当期 自 平成29年 1月 1日 至 平成29年 6月30日 | ||
| 貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | ― | 16,406,625 | |
| 期中増減額 | 16,406,625 | 536,987 | |
| 期末残高 | 16,406,625 | 16,943,613 | |
| 期末時価 | 18,713,000 | 19,791,000 | |
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)賃貸等不動産の期中増減額のうち、前期の主な増加額は不動産信託受益権17物件の取得(合計16,527,603千円)によるものであり、主な減少額は減価償却(合計131,733千円)によるものです。当期の主な増加額は不動産信託受益権1物件の取得(合計664,805千円)によるものであり、主な減少額は減価償却(合計158,815千円)によるものです。
(注3)期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額又は調査価額を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する損益は、前記「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[1口当たり情報に関する注記]
| 前期 自 平成28年 2月 5日 至 平成28年12月31日 | 当期 自 平成29年 1月 1日 至 平成29年 6月30日 | |
| 1口当たり純資産額 | 89,301円 | 91,266円 |
| 1口当たり当期純利益 | 1,123円 (545円) | 2,941円 |
(注1)前期の1口当たり当期純利益は、当期純利益を期間の日数による加重平均投資口数(44,151口)で除することにより算定しています。また、実際に運用を開始した日である平成28年8月1日時点を期首とみなして、日数による加重平均投資口数(90,876口)により算出した1口当たり当期純利益を括弧内に併記しています。また、当期の1口当たり当期純利益は、当期純利益を期間の日数による加重平均投資口数(90,968口)で除することにより算定しています。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 前期 自 平成28年 2月 5日 至 平成28年12月31日 | 当期 自 平成29年 1月 1日 至 平成29年 6月30日 | |
| 当期純利益(千円) | 49,589 | 267,573 |
| 普通投資主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通投資口に係る当期純利益(千円) | 49,589 | 267,573 |
| 期中平均投資口数(口) | 44,151 | 90,968 |
[重要な後発事象に関する注記]
該当事項はありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
