半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(平成30年8月23日-令和1年8月22日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第13期中間計算期間 自 平成30年 8月23日 至 平成31年 2月22日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 当ファンドの外貨建取引等の処理基準については、投資信託財産計算規則第60条及び第61条によっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第12期計算期間末 平成30年 8月22日現在				第13期中間計算期間末 平成31年 2月22日現在
1.	計算期間末日における受益権の総数			1.	中間計算期間末日における受益権の総数
			26,100,922,793口				25,944,880,102口
2.	計算期間末日における1単位当たりの純資産の額			2.	中間計算期間末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.2241円			1口当たり純資産額	1.1174円
		(1万口当たり純資産額)	(12,241円)			(1万口当たり純資産額)	(11,174円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

第12期計算期間末 平成30年 8月22日現在	第13期中間計算期間末 平成31年 2月22日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
市場価額がない、又は市場価格を時価と見なせない場合には、経営者により合理的に算定された価額で評価する場合があります。	同左

(その他の注記)

1 元本の移動

区分	第12期計算期間末 平成30年 8月22日現在	第13期中間計算期間末 平成31年 2月22日現在
期首元本額	19,562,522,814円	26,100,922,793円
期中追加設定元本額	13,617,921,148円	1,762,022,884円
期中一部解約元本額	7,079,521,169円	1,918,065,575円

2 デリバティブ取引等関係
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。

(参考)
当ファンドは、「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・ジャパンファンド」投資証券及び「短期公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、すべて「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・ジャパンファンド」の投資証券であり、「親投資信託受益証券」は、すべて「短期公社債マザーファンド」の受益証券であります。
各ファンドの状況は次の通りであります。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・ジャパンファンド」の状況
「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・ジャパンファンド」は「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・米ドルファンド」とともに、「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド」のサブファンドとなっております。
「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド」(以下「当社」といいます。)は、モーリシャスで設立された米ドル建外国投資法人であります。当社の平成30年3月31日現在の財務書類は、国際財務報告基準に従い作成されており、独立監査人の監査を受けております。
当社の「財政状態計算書」及び「純損益を通じて公正価値で測定する金融資産」は、同ファンドの管理事務代行会社である「サネ モーリシャス」から入手した財務書類の原文の一部を翻訳・抜粋したものでありますが、あくまで参考和訳であり、正確性を保証するものではありません。なお、同ファンドの管理事務代行会社は「アペックス ファンド サービシーズ(モーリシャス)リミテッド」に代わっております。

財政状態計算書
2018年3月31日現在

	米ドル ファンド	ジャパン ファンド	当社		米ドル ファンド	ジャパン ファンド	当社
	2018年度	2018年度	2018年度		2017年度	2017年度	2017年度
	米ドル	米ドル	米ドル		米ドル	米ドル	米ドル
資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	419,374	316,505,836	316,925,210		1,003,112	247,096,151	248,099,263
前払金および債権	5,973	1,586	7,559		9,121	2,079	11,200
現金および現金同等物	1,111	5,175	6,286		8,037	4,452	12,489
資産合計	426,458	316,512,597	316,939,055		1,020,270	247,102,682	248,122,952
資本
株式資本	100	-	100		100	-	100
負債
未払金および見越費用	20,519	209,369	229,888		16,178	173,564	189,742
優先株主に帰属する純資産	405,839	316,303,228	316,709,067		1,003,992	246,929,118	247,933,110
負債合計	426,358	316,512,597	316,938,955		1,020,170	247,102,682	248,122,852
資本および負債合計	426,458	316,512,597	316,939,055		1,020,270	247,102,682	248,122,952
優先株式数	171,136.56	124,164,703.00			454,759.89	105,541,999.00
優先株式1株当たり純資産額	2.3714	2.5474			2.2077	2.3396

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
(a) TATA・オフショア・インディア・オポテュニティーズ・スキームにおける受益証券保有口数

	米ドルファンド			ジャパンファンド
	2018年度	2017年度		2018年度	2017年度
	口数	口数		口数	口数
期首現在	1,425,058	1,671,263		351,034,026	403,708,577
取得	-	-		105,909,020	10,241,993
処分	(882,214)	(246,205)		(47,253,928)	(62,916,544)
期末現在	542,844	1,425,058		409,689,118	351,034,026

(b) 投資の公正価値

	米ドルファンド			ジャパンファンド
	2018年度	2017年度		2018年度	2017年度
	米ドル	米ドル		米ドル	米ドル
期首現在	1,003,112	969,202		247,096,151	234,119,437
取得	-	-		81,904,000	6,400,000
処分	(672,000)	(158,500)		(36,440,000)	(40,730,000)
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る利益純額	88,262	192,410		23,945,685	47,306,714
公正価値に係る(損失)/利益	(370,484)	93,424		10,327,707	35,838,251
処分による利益	458,746	98,986		13,617,978	11,468,463
期末現在	419,374	1,003,112		316,505,836	247,096,151

2018年3月31日現在の当社が保有する純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は316,925,210米ドルでした(2017年度:248,099,263米ドル)。公正価値は、2018年3月31日現在のTATA・オフショア・インディア・オポテュニティーズ・スキームの受益証券1口当たり純資産額50.2499インド･ルピー(2017年度:45.5965インド・ルピー)に基づき算定しています。