半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和1年8月23日-令和2年8月24日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第14期中間計算期間 自 令和1年8月23日 至 令和2年2月22日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第13期 令和1年8月22日現在	第14期中間計算期間末 令和2年2月22日現在
1.		期首元本額	26,100,922,793円	24,479,343,438円
		期中追加設定元本額	2,945,849,414円	955,569,131円
		期中一部解約元本額	4,567,428,769円	2,574,396,333円
2.		受益権の総数	24,479,343,438口	22,860,516,236口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第13期 令和1年8月22日現在	第14期中間計算期間末 令和2年2月22日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	市場価額がない、又は市場価格を時価と見なせない場合には、経営者により合理的に算定された価額で評価する場合があります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第13期 令和1年8月22日現在	第14期中間計算期間末 令和2年2月22日現在
1口当たり純資産額	1.1352円	1.3011円
(1万口当たり純資産額)	(11,352円)	(13,011円)

(参考)
当ファンドは、「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・ジャパンファンド」投資証券及び「短期公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
短期公社債マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	令和2年2月22日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	113,119,679
地方債証券	250,355,384
未収利息	1,386,345
流動資産合計	364,861,408
資産合計	364,861,408
負債の部
流動負債
未払利息	60
流動負債合計	60
負債合計	60
純資産の部
元本等
元本	358,337,599
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	6,523,749
元本等合計	364,861,348
純資産合計	364,861,348
負債純資産合計	364,861,408

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 令和1年8月23日 至 令和2年2月22日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	地方債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			令和2年2月22日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	358,828,662円
		同期中追加設定元本額	-円
		同期中一部解約元本額	491,063円
		元本の内訳
		ファンド名
		新光ピュア・インド株式ファンド	218,092,300円
		新光ブラジル債券ファンド	107,294,012円
		世界好配当アドバンスト・インフラ株式ファンド円コース	5,039,539円
		世界好配当アドバンスト・インフラ株式ファンド豪ドルコース	17,759,859円
		世界好配当アドバンスト・インフラ株式ファンドブラジルレアルコース	8,690,514円
		世界好配当アドバンスト・インフラ株式ファンド南アフリカランドコース	523,497円
		世界好配当アドバンスト・インフラ株式ファンドマネープールファンド	937,878円
		計	358,337,599円
2.		受益権の総数	358,337,599口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		令和2年2月22日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	令和2年2月22日現在
1口当たり純資産額	1.0182円
(1万口当たり純資産額)	(10,182円)

(参考)
「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・ジャパンファンド」は「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・米ドルファンド」とともに、「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド」のサブファンドとなっております。
「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド」(以下「当社」といいます。)は、モーリシャスで設立された米ドル建外国投資法人であります。当社の2019年3月31日現在の財務書類は、国際財務報告基準に従い作成されており、独立監査人の監査を受けております。
当社の「財政状態計算書」及び「純損益を通じて公正価値で測定する金融資産」は、2019年3月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳・抜粋したものでありますが、あくまで参考和訳であり、正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
2019年3月31日現在

	米ドル ファンド	ジャパン ファンド	当社		米ドル ファンド	ジャパン ファンド	当社
	2019年度	2019年度	2019年度		2018年度	2018年度	2018年度
	米ドル	米ドル	米ドル		米ドル	米ドル	米ドル
資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	305,099	300,843,631	301,148,730		419,374	316,505,836	316,925,210
前払金および債権	4,585	1,217	5,802		5,973	1,586	7,559
現金および現金同等物	119,516	214,035	333,551		1,111	5,175	6,286
資産合計	429,200	301,058,883	301,488,083		426,458	316,512,597	316,939,055
資本
株式資本	100	-	100		100	-	100
負債
未払金および見越費用	133,275	198,853	332,128		20,519	209,369	229,888
優先株主に帰属する純資産	295,825	300,860,030	301,155,855		405,839	316,303,228	316,709,067
負債合計	429,100	301,058,883	301,487,983		426,358	316,512,597	316,938,955
資本および負債合計	429,200	301,058,883	301,488,083		426,458	316,512,597	316,939,055
優先株式数	123,070.22	114,831,515			171,136.56	124,164,703.00
優先株式1株当たり純資産額	2.4037	2.6200			2.3714	2.5474

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
(a) TATA・オフショア・インディア・オポテュニティーズ・スキームにおける受益証券保有口数

	米ドルファンド			ジャパンファンド
	2019年度	2018年度		2019年度	2018年度
	口数	口数		口数	口数
期首現在	542,844	1,425,058		409,689,118	351,034,026
取得	-	-		19,763,277	105,909,020
処分	(161,901)	(882,214)		(53,821,839)	(47,253,928)
期末現在	380,943	542,844		375,630,556	409,689,118

(b) 投資の公正価値

	米ドルファンド			ジャパンファンド
	2019年度	2018年度		2019年度	2018年度
	米ドル	米ドル		米ドル	米ドル
期首現在	419,374	1,003,112		316,505,836	247,096,151
取得	-	-		14,940,000	81,904,000
処分	(128,000)	(672,000)		(40,855,000)	(36,440,000)
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る利益純額	13,725	88,262		10,252,795	23,945,685
公正価値に係る(損失)/利益	(75,140)	(370,484)		(972,971)	10,327,707
処分による利益/(損失)	88,865	458,746		11,225,766	13,617,978
期末現在	305,099	419,374		300,843,631	316,505,836

2019年3月31日現在の当社が保有する純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は301,148,730米ドルでした(2018年度:316,925,210米ドル)。公正価値は、2019年3月31日現在のTATA・オフショア・インディア・オポテュニティーズ・スキームの受益証券1口当たり純資産額55.3995インド・ルピー(2018年度:50.2499インド・ルピー)に基づき算定しています。