半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(2022/08/23-2023/08/22)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第17期中間計算期間 自 2022年8月23日 至 2023年2月22日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第16期 2022年8月22日現在	第17期中間計算期間末 2023年2月22日現在
1.		期首元本額	16,687,692,710円	16,742,778,103円
		期中追加設定元本額	3,221,439,260円	6,679,294,280円
		期中一部解約元本額	3,166,353,867円	924,618,170円
2.		受益権の総数	16,742,778,103口	22,497,454,213口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第16期 2022年8月22日現在	第17期中間計算期間末 2023年2月22日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第16期 2022年8月22日現在	第17期中間計算期間末 2023年2月22日現在
1口当たり純資産額	1.4424円	1.3880円
(1万口当たり純資産額)	(14,424円)	(13,880円)

(参考)当ファンドは、「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・ジャパンファンド」投資証券及び「短期公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同証券の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
短期公社債マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2023年2月22日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	331,185,177
流動資産合計	331,185,177
資産合計	331,185,177
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	325,405,614
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,779,563
元本等合計	331,185,177
純資産合計	331,185,177
負債純資産合計	331,185,177

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

項目			2023年2月22日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	227,154,484円
		同期中追加設定元本額	98,251,130円
		同期中一部解約元本額	-円
		元本の内訳
		ファンド名
		新光ピュア・インド株式ファンド	218,111,602円
		新光ブラジル債券ファンド	107,294,012円
		計	325,405,614円
2.		受益権の総数	325,405,614口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2023年2月22日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券該当事項はありません。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2023年2月22日現在
1口当たり純資産額	1.0178円
(1万口当たり純資産額)	(10,178円)

TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド
「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・ジャパンファンド」は、「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。
「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
2022年3月31日現在

	米ドル ファンド	ジャパン ファンド	当社		米ドル ファンド	ジャパン ファンド	当社
	2022年度	2022年度	2022年度		2021年度	2021年度	2021年度
	米ドル	米ドル	米ドル		米ドル	米ドル	米ドル
資産
現金および現金同等物	13,462	3,306,291	3,319,753		47,707	4,013,170	4,060,877
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	205,628	195,496,337	195,701,965		266,903	221,673,468	221,940,371
前払金および債権	5,068	52,678	57,746		5,057	22,690	27,747
資産合計	224,158	198,855,306	199,079,464		319,667	225,709,328	226,028,995
資本
株式資本	100	-	100		100	-	100
負債
未払金および見越費用	15,205	208,722	223,927		9,220	237,454	246,674
繰延税金負債	13,977	10,198,421	10,212,398		13,763	9,994,997	10,008,760
優先株主に帰属する純資産	194,876	188,448,163	188,643,039		296,584	215,476,877	215,773,461
負債合計	224,058	198,855,306	199,079,364		319,567	225,709,328	226,028,895
資本および負債合計	224,158	198,855,306	199,079,464		319,667	225,709,328	226,028,995
優先株式数	64,435.24	57,011,632			113,454.84	72,534,048
優先株式1株当たり純資産額	3.0244	3.3054			2.6141	2.9707

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
(a) 投資の公正価値

	米ドルファンド			ジャパンファンド			合計
	2022年度	2021年度		2022年度	2021年度		2022年度	2021年度
	米ドル	米ドル		米ドル	米ドル		米ドル	米ドル
上場株式
期首現在	266,903	209,323		221,673,468	173,098,439		221,940,371	173,307,761
取得	252,000	33,577		16,017,273	28,490,623		16,269,273	28,524,200
処分	(361,604)	(115,766)		(69,888,098)	(95,103,914)		(70,249,702)	(95,219,680)
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る利益純額	48,329	139,769		27,693,694	115,188,320		27,742,023	115,328,089
公正価値に係る利益	(46,126)	108,686		(3,956,196)	89,912,755		(4,002,322)	90,021,441
処分による利益	94,455	31,083		31,649,890	25,275,565		31,744,345	25,306,648
2021年3月31日現在の投資の公正価値合計	205,628	266,903		195,496,337	221,673,468		195,701,965	221,940,371

2022年3月31日現在の当社が保有する純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は195,701,965米ドルでした(2021年度:221,940,371米ドル)。