半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(令和3年8月24日-令和4年8月22日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第16期中間計算期間 自 2021年8月24日 至 2022年2月23日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
		計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年8月22日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2021年8月23日、当中間計算期間末日を2022年2月23日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第15期 2021年8月23日現在	第16期中間計算期間末 2022年2月23日現在
1.		期首元本額	21,818,029,776円	16,687,692,710円
		期中追加設定元本額	1,426,023,010円	2,505,063,362円
		期中一部解約元本額	6,556,360,076円	1,836,158,649円
2.		受益権の総数	16,687,692,710口	17,356,597,423口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第15期 2021年8月23日現在	第16期中間計算期間末 2022年2月23日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第15期 2021年8月23日現在	第16期中間計算期間末 2022年2月23日現在
1口当たり純資産額	1.2785円	1.3693円
(1万口当たり純資産額)	(12,785円)	(13,693円)

(参考)
当ファンドは、「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・ジャパンファンド」投資証券及び「短期公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
短期公社債マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2022年2月23日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	331,249,239
流動資産合計	331,249,239
資産合計	331,249,239
負債の部
流動負債
未払利息	90
流動負債合計	90
負債合計	90
純資産の部
元本等
元本	325,386,312
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,862,837
元本等合計	331,249,149
純資産合計	331,249,149
負債純資産合計	331,249,239

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

項目			2022年2月23日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	325,386,312円
		同期中追加設定元本額	-円
		同期中一部解約元本額	-円
		元本の内訳
		ファンド名
		新光ピュア・インド株式ファンド	218,092,300円
		新光ブラジル債券ファンド	107,294,012円
		計	325,386,312円
2.		受益権の総数	325,386,312口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2022年2月23日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 該当事項はありません。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2022年2月23日現在
1口当たり純資産額	1.0180円
(1万口当たり純資産額)	(10,180円)

TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド
「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド・ジャパンファンド」は、「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。
「TATA・インディアン・オポテュニティーズ・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
2021年3月31日現在

	米ドル ファンド	ジャパン ファンド	当社		米ドル ファンド	ジャパン ファンド	当社
	2021年度	2021年度	2021年度		2020年度	2020年度	2020年度
	米ドル	米ドル	米ドル		米ドル	米ドル	米ドル
資産
現金および現金同等物	47,707	4,013,170	4,060,877		14,745	4,257,461	4,272,206
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	266,903	221,673,468	221,940,371		209,323	173,098,439	173,307,762
前払金および債権	5,057	22,690	27,747		1,468	27,878	29,346
資産合計	319,667	225,709,328	226,028,995		225,536	177,383,778	177,609,314
資本
株式資本	100	-	100		100	-	100
負債
未払金および見越費用	9,220	237,454	246,674		25,744	67,215	92,959
繰延税金負債	13,763	9,994,997	10,008,760		1	900	901
優先株主に帰属する純資産	296,584	215,476,877	215,773,461		199,691	177,315,663	177,515,354
負債合計	319,567	225,709,328	226,028,895		225,436	177,383,778	177,609,214
資本および負債合計	319,667	225,709,328	226,028,995		225,536	177,383,778	177,609,314
優先株式数	113,454.84	72,534,048			123,070.22	96,163,458
優先株式1株当たり純資産額	2.6141	2.9707			1.6225	1.8438

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
(a) TATA・オフショア・インディア・オポテュニティーズ・スキームにおける受益証券保有口数

	米ドルファンド			ジャパンファンド			合計
	2021年度	2020年度		2021年度	2020年度		2021年度	2020年度
	口数	口数		口数	口数		口数	口数
期首現在	-	380,943		-	375,630,556		-	376,011,499
取得	-	-		-	825,284		-	825,284
処分	-	-		-	(61,245,974)		-	(61,245,974)
移管	-	(380,943)		-	(315,209,866)		-	(315,590,809)
期末現在	-	-		-	-		-	-

(b) 投資の公正価値

	米ドルファンド			ジャパンファンド			合計
	2021年度	2020年度		2021年度	2020年度		2021年度	2020年度
	米ドル	米ドル		米ドル	米ドル		米ドル	米ドル
スキーム
期首現在	-	305,099		-	300,843,631		-	301,148,730
取得	-	-		-	623,000		-	623,000
処分	-	-		-	(50,297,000)		-	(50,297,000)
スキームへの移管	-	(214,367)		-	(177,377,293)		-	(177,591,660)
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る利益純額	-	(90,731)		-	(73,792,338)		-	(73,883,069)
公正価値に係る損失	-	(213,015)		-	(92,858,036)		-	(93,071,051)
処分による利益	-	122,284		-	19,065,699		-	19,187,983
期末現在	-	-		-	-		-	-

2020年2月12日、当社はインド証券取引委員会(SEBI)に対し、国内スキームであるTATA・オフショア・インディア・オポテュニティーズ・スキームから外国ポートフォリオ投資家(FPI)であるTATA・インディアン・オポチュニティーズ・ファンドへの証券の市場外移管について承認申請を行いました。2020年3月4日、SEBIはこの一回限りの証券の市場外移管を承認しました。スキームから上場株式への移管金額は、スキームの清算時に、差額4,255,221米ドルがスキームの移管日現在の現金及び受取配当金に送金されているため、同一ではありません。

	米ドルファンド			ジャパンファンド			合計
	2021年度	2020年度		2021年度	2020年度		2021年度	2020年度
	米ドル	米ドル		米ドル	米ドル		米ドル	米ドル
上場株式
期首現在	209,323	-		173,098,439	-		173,307,761	-
取得	33,577	-		28,490,623	-		28,524,200	-
処分	(115,766)	(1,673)		(95,103,914)	(1,486,359)		(95,219,680)	(1,488,032)
スキームからの移管	-	209,231		-	173,127,209		-	173,336,441
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る利益純額	139,769	1,765		115,188,320	1,457,589		115,328,089	1,459,354
公正価値に係る利益	108,686	1,576		89,912,755	1,289,640		90,021,441	1,291,216
処分による利益	31,083	189		25,275,565	167,949		25,306,648	168,138
2021年3月31日現在の投資の公正価値合計	266,903	209,323		221,673,468	173,098,439		221,940,371	173,307,762

2021年3月31日現在の当社が保有する純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は221,940,371米ドルでした(2020年度:173,307,762米ドル)。