有価証券報告書(内国投資証券)-第14期(2023/03/01-2023/08/31)

(4)【金銭の分配に係る計算書】

	前 期 (自 2022年9月1日 至 2023年2月28日)	当 期 (自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)
Ⅰ.当期未処分利益	3,432,549,801円	3,507,112,901円
Ⅱ.利益超過分配金加算額
出資総額控除額	408,326,335円	436,521,495円
Ⅲ.分配金の額	3,840,583,580円	3,943,294,520円
(投資口1口当たり分配金の額)	(7,628円)	(7,832円)
うち利益分配金	3,432,257,245円	3,506,773,025円
(うち1口当たり利益分配金)	(6,817円)	(6,965円)
うち利益超過分配金	408,326,335円	436,521,495円
(うち1口当たり利益超過分配金)	(811円)	(867円)
Ⅳ.次期繰越利益	292,556円	339,876円
分配金の額の算出方法	本投資法人の規約第35条第1項に定める分配方針に基づき、分配金額は、租税特別措置法第67条の15に規定されている「配当可能利益の額」の100分の90に相当する金額を超えるものとしています。かかる方針により、当期については、当期未処分利益を超えない額で発行済投資口の総口数503,485口の整数倍の最大値となる3,432,257,245円を利益分配金として分配することとしました。 なお、本投資法人は、本投資法人の規約第35条第2項に定める金銭の分配の方針に基づき、毎期継続的に利益を超える金銭の分配(税法上の出資等減少分配に該当する出資の払戻し)を行います。 当期については、新投資口の発行による投資口希薄化により1口当たり分配金の額が減少したため、1口当たり分配金を平準化することを目的に、減価償却費の30%に相当する継続的利益超過分配金に加え、減価償却費の2.8%に相当する一時的利益超過分配金を分配する方針としました。 かかる方針をふまえ、当期については、減価償却費の30%にほぼ相当する額である373,585,870円に加え、減価償却費の2.8%にほぼ相当する額である34,740,465円を、利益を超える金銭の分配(税法上の出資等減少分配に該当する出資の払戻し)として分配することとしました。	本投資法人の規約第35条第1項に定める分配方針に基づき、分配金額は、租税特別措置法第67条の15に規定されている「配当可能利益の額」の100分の90に相当する金額を超えるものとしています。かかる方針により、当期については、当期未処分利益を超えない額で発行済投資口の総口数503,485口の整数倍の最大値となる3,506,773,025円を利益分配金として分配することとしました。 なお、本投資法人は、本投資法人の規約第35条第2項に定める金銭の分配の方針に基づき、毎期継続的に利益を超える金銭の分配(税法上の出資等減少分配に該当する出資の払戻し)を行います。 当期については、一時的な賃貸事業収益の減少等により1口当たり分配金の額が減少したため、1口当たり分配金を平準化することを目的に、減価償却費の30%に相当する継続的利益超過分配金に加え、減価償却費の3.2%に相当する一時的利益超過分配金を分配する方針としました。 かかる方針をふまえ、当期については、減価償却費の30%にほぼ相当する額である394,732,240円に加え、減価償却費の3.2%にほぼ相当する額である41,789,255円を、利益を超える金銭の分配(税法上の出資等減少分配に該当する出資の払戻し)として分配することとしました。

(注)本投資法人は、経済環境、不動産市場、賃貸市場等の動向、利益の金額が配当可能利益の額の100分の90に相当する金額に満たないこと、若しくは分配金額が投資法人に係る課税の特例規定における要件を満たさないことにより、又はその他投資主の利益を最大化するため、本投資法人が適切と判断した場合、法令等(一般社団法人投資信託協会規則を含みます。)において定める金額を上限に、利益を超えて金銭の分配をすることができます。