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半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2022/11/12-2023/11/13)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
第7期(2022年11月11日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
第8期中間計算期間(2023年5月11日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)
(参考)
SMBC円資産ファンドは、「日本国債ラダー・マザーファンド」、「日本短期国債マザーファンド」※、「国内高配当株マザーファンド」および「日本株MNマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
※「日本短期国債マザーファンド」は2023年2月9日より新たに追加しております。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
日本国債ラダー・マザーファンド
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針の注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
日本短期国債マザーファンド
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針の注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
国内高配当株マザーファンド
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針の注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
日本株MNマザーファンド
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針の注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
(2022年11月11日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(2023年5月11日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 第8期中間計算期間 自 2022年11月12日 至 2023年5月11日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 |
| (1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 | ||
| (2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 | ||
| (3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 | ||
| 2. | デリバティブの評価基準及び評価方法 | 先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | 第7期 (2022年11月11日現在) | 第8期中間計算期間 (2023年5月11日現在) | |
| 1. | 当中間計算期間の末日における受益権の総数 | 12,453,778,425口 | 28,599,760,236口 |
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 1.0562円 (1万口当たりの純資産額10,562円) | 1口当たり純資産額 1.0625円 (1万口当たりの純資産額10,625円) |
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | 第8期中間計算期間 (2023年5月11日現在) | |
| 1. | 中間貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 |
| (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 | ||
| (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
第7期(2022年11月11日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
| (単位:円) | |||||
| 区 分 | 種 類 | 契 約 額 等 | 時 価 | 評価損益 | |
| うち 1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | |||||
| TOPIX 先物 0412月 | 1,066,648,400 | - | 1,110,200,000 | △43,551,600 | |
| 小計 | 1,066,648,400 | - | 1,110,200,000 | △43,551,600 | |
| 合 計 | 1,066,648,400 | - | 1,110,200,000 | △43,551,600 | |
第8期中間計算期間(2023年5月11日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
| (単位:円) | |||||
| 区 分 | 種 類 | 契 約 額 等 | 時 価 | 評価損益 | |
| うち 1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | |||||
| TOPIX 先物 0506月 | 1,200,691,800 | - | 1,290,840,000 | △90,148,200 | |
| 小計 | 1,200,691,800 | - | 1,290,840,000 | △90,148,200 | |
| 合 計 | 1,200,691,800 | - | 1,290,840,000 | △90,148,200 | |
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)
| 項 目 | 第7期 (2022年11月11日現在) | 第8期中間計算期間 (2023年5月11日現在) |
| 期首元本額 | 2,287,350,423円 | 12,453,778,425円 |
| 期中追加設定元本額 | 10,506,163,816円 | 17,163,230,799円 |
| 期中一部解約元本額 | 339,735,814円 | 1,017,248,988円 |
(参考)
SMBC円資産ファンドは、「日本国債ラダー・マザーファンド」、「日本短期国債マザーファンド」※、「国内高配当株マザーファンド」および「日本株MNマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
※「日本短期国債マザーファンド」は2023年2月9日より新たに追加しております。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
日本国債ラダー・マザーファンド
(1)貸借対照表
| (単位:円) | ||
| (2022年11月11日現在) | (2023年5月11日現在) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 金銭信託 | 17,628,508 | 14,756,709 |
| コール・ローン | 471,844,253 | 435,122,385 |
| 国債証券 | 12,192,929,069 | 13,721,700,722 |
| 未収利息 | 5,405,118 | 7,849,550 |
| 前払費用 | 957,871 | 740,517 |
| 流動資産合計 | 12,688,764,819 | 14,180,169,883 |
| 資産合計 | 12,688,764,819 | 14,180,169,883 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払金 | 90,147,900 | - |
| 未払解約金 | 3,182,325 | 14,945,261 |
| その他未払費用 | 2,454 | 1,641 |
| 流動負債合計 | 93,332,679 | 14,946,902 |
| 負債合計 | 93,332,679 | 14,946,902 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 11,436,082,345 | 12,875,872,181 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 1,159,349,795 | 1,289,350,800 |
| 元本等合計 | 12,595,432,140 | 14,165,222,981 |
| 純資産合計 | 12,595,432,140 | 14,165,222,981 |
| 負債純資産合計 | 12,688,764,819 | 14,180,169,883 |
(2)注記表
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 自 2022年11月12日 至 2023年5月11日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 |
| (1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 | ||
| (2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 | ||
| (3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | (2022年11月11日現在) | (2023年5月11日現在) | |
| 1. | 当計算期間の末日における受益権の総数 | 11,436,082,345口 | 12,875,872,181口 |
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 1.1014円 (1万口当たりの純資産額11,014円) | 1口当たり純資産額 1.1001円 (1万口当たりの純資産額11,001円) |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (2023年5月11日現在) | |
| 1. | 貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1) 有価証券(国債証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 |
| (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 | ||
| (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| (2022年11月11日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 7,699,653,415円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 4,319,952,083円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 583,523,153円 |
| 2022年11月11日現在の元本の内訳 | |
| DC日本国債プラス | 7,258,162,989円 |
| SMBC円資産ファンド | 4,177,919,356円 |
| 合 計 | 11,436,082,345円 |
| (2023年5月11日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 11,436,082,345円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 5,179,317,406円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 3,739,527,570円 |
| 2023年5月11日現在の元本の内訳 | |
| DC日本国債プラス | 7,383,016,685円 |
| SMBC円資産ファンド | 5,492,855,496円 |
| 合 計 | 12,875,872,181円 |
日本短期国債マザーファンド
(1)貸借対照表
| (単位:円) | |
| (2023年5月11日現在) | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| 金銭信託 | 25,980,462 |
| コール・ローン | 766,070,564 |
| 国債証券 | 3,700,181,300 |
| 流動資産合計 | 4,492,232,326 |
| 資産合計 | 4,492,232,326 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 未払解約金 | 1,515,567 |
| その他未払費用 | 2,389 |
| 流動負債合計 | 1,517,956 |
| 負債合計 | 1,517,956 |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 4,492,295,212 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | △1,580,842 |
| 元本等合計 | 4,490,714,370 |
| 純資産合計 | 4,490,714,370 |
| 負債純資産合計 | 4,492,232,326 |
(2)注記表
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 自 2023年2月8日 至 2023年5月11日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 |
| (1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 | ||
| (2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 | ||
| (3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | (2023年5月11日現在) | |
| 1. | 当計算期間の末日における受益権の総数 | 4,492,295,212口 |
| 2. | 「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額 | 元本の欠損 1,580,842円 |
| 3. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 0.9996円 (1万口当たりの純資産額9,996円) |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (2023年5月11日現在) | |
| 1. | 貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1) 有価証券(国債証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 |
| (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 | ||
| (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| (2023年5月11日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | -円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 4,554,948,927円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 62,653,715円 |
| 2023年5月11日現在の元本の内訳 | |
| SMBC円資産ファンド | 4,492,295,212円 |
| 合 計 | 4,492,295,212円 |
国内高配当株マザーファンド
(1)貸借対照表
| (単位:円) | ||
| (2022年11月11日現在) | (2023年5月11日現在) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 金銭信託 | 5,132,945 | 5,299,683 |
| コール・ローン | 137,388,277 | 156,268,622 |
| 株式 | 6,394,694,590 | 10,308,561,250 |
| 未収入金 | 211,617,562 | 134,302,814 |
| 未収配当金 | 67,430,080 | 156,222,530 |
| 流動資産合計 | 6,816,263,454 | 10,760,654,899 |
| 資産合計 | 6,816,263,454 | 10,760,654,899 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払金 | 312,531,164 | 135,653,102 |
| 未払解約金 | - | 2,020,756 |
| その他未払費用 | 598 | 417 |
| 流動負債合計 | 312,531,762 | 137,674,275 |
| 負債合計 | 312,531,762 | 137,674,275 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 1,844,287,951 | 2,802,812,585 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 4,659,443,741 | 7,820,168,039 |
| 元本等合計 | 6,503,731,692 | 10,622,980,624 |
| 純資産合計 | 6,503,731,692 | 10,622,980,624 |
| 負債純資産合計 | 6,816,263,454 | 10,760,654,899 |
(2)注記表
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 自 2022年11月12日 至 2023年5月11日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 |
| (1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 | ||
| (2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 | ||
| (3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | (2022年11月11日現在) | (2023年5月11日現在) | |
| 1. | 当計算期間の末日における受益権の総数 | 1,844,287,951口 | 2,802,812,585口 |
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 3.5264円 (1万口当たりの純資産額35,264円) | 1口当たり純資産額 3.7901円 (1万口当たりの純資産額37,901円) |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (2023年5月11日現在) | |
| 1. | 貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 |
| (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 | ||
| (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| (2022年11月11日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 1,499,045,636円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 628,574,032円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 283,331,717円 |
| 2022年11月11日現在の元本の内訳 | |
| SMBC円資産ファンド | 775,626,396円 |
| 大和住銀年金専用国内高配当株F-1(適格機関投資家限定) | 1,068,661,555円 |
| 合 計 | 1,844,287,951円 |
| (2023年5月11日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 1,844,287,951円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 983,055,881円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 24,531,247円 |
| 2023年5月11日現在の元本の内訳 | |
| SMBC円資産ファンド | 1,736,459,432円 |
| 大和住銀年金専用国内高配当株F-1(適格機関投資家限定) | 1,066,353,153円 |
| 合 計 | 2,802,812,585円 |
日本株MNマザーファンド
(1)貸借対照表
| (単位:円) | ||
| (2022年11月11日現在) | (2023年5月11日現在) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 金銭信託 | 142,668,672 | 129,295,408 |
| コール・ローン | 3,818,666,428 | 3,812,457,499 |
| 株式 | 15,213,869,330 | 20,739,819,170 |
| 派生商品評価勘定 | - | 57,800 |
| 未収入金 | 949,514,766 | 404,702,854 |
| 未収配当金 | 127,851,690 | 228,561,799 |
| 前払金 | 249,464,000 | 750,795,000 |
| 差入委託証拠金 | 80,800,000 | 196,072,500 |
| 流動資産合計 | 20,582,834,886 | 26,261,762,030 |
| 資産合計 | 20,582,834,886 | 26,261,762,030 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 派生商品評価勘定 | 617,261,900 | 697,282,300 |
| 未払金 | 821,798,579 | 433,328,798 |
| 未払解約金 | - | 11,796,388 |
| その他未払費用 | 15,494 | 14,513 |
| 流動負債合計 | 1,439,075,973 | 1,142,421,999 |
| 負債合計 | 1,439,075,973 | 1,142,421,999 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 14,977,066,729 | 19,709,127,526 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 4,166,692,184 | 5,410,212,505 |
| 元本等合計 | 19,143,758,913 | 25,119,340,031 |
| 純資産合計 | 19,143,758,913 | 25,119,340,031 |
| 負債純資産合計 | 20,582,834,886 | 26,261,762,030 |
(2)注記表
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 自 2022年11月12日 至 2023年5月11日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 |
| (1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 | ||
| (2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 | ||
| (3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 | ||
| 2. | デリバティブの評価基準及び評価方法 | 先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | (2022年11月11日現在) | (2023年5月11日現在) | |
| 1. | 担保資産 | デリバティブ取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として担保に供している資産は次の通りであります。 | デリバティブ取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として担保に供している資産は次の通りであります。 |
| 株式 801,623,000円 | 株式 888,192,000円 | ||
| 2. | 当計算期間の末日における受益権の総数 | 14,977,066,729口 | 19,709,127,526口 |
| 3. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 1.2782円 (1万口当たりの純資産額12,782円) | 1口当たり純資産額 1.2745円 (1万口当たりの純資産額12,745円) |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (2023年5月11日現在) | |
| 1. | 貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 |
| (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 | ||
| (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
(2022年11月11日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
| (単位:円) | |||||
| 区 分 | 種 類 | 契 約 額 等 | 時 価 | 評価損益 | |
| うち 1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | |||||
| TOPIX 先物 0412月 | 14,628,163,100 | - | 15,245,425,000 | △617,261,900 | |
| 小計 | 14,628,163,100 | - | 15,245,425,000 | △617,261,900 | |
| 合 計 | 14,628,163,100 | - | 15,245,425,000 | △617,261,900 | |
(2023年5月11日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
| (単位:円) | |||||
| 区 分 | 種 類 | 契 約 額 等 | 時 価 | 評価損益 | |
| うち 1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | |||||
| TOPIX 先物 0506月 | 20,018,675,500 | - | 20,715,900,000 | △697,224,500 | |
| 小計 | 20,018,675,500 | - | 20,715,900,000 | △697,224,500 | |
| 合 計 | 20,018,675,500 | - | 20,715,900,000 | △697,224,500 | |
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)
| (2022年11月11日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 12,586,222,258円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 4,380,145,147円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 1,989,300,676円 |
| 2022年11月11日現在の元本の内訳 | |
| SMBC円資産ファンド | 4,128,546,000円 |
| マイ・ウェイ・ジャパン | 7,164,525,092円 |
| 大和住銀年金専用日本株MN-2(適格機関投資家限定) | 3,683,995,637円 |
| 合 計 | 14,977,066,729円 |
| (2023年5月11日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 14,977,066,729円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 5,667,872,656円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 935,811,859円 |
| 2023年5月11日現在の元本の内訳 | |
| SMBC円資産ファンド | 9,469,211,430円 |
| マイ・ウェイ・ジャパン | 6,580,321,685円 |
| 大和住銀年金専用日本株MN-2(適格機関投資家限定) | 3,659,594,411円 |
| 合 計 | 19,709,127,526円 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
