有価証券報告書-第81期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
販売用不動産評価損	717	百万円	483	百万円
減損損失	368		282
繰越欠損金(注)2	148		124
その他	1,215		1,035
繰延税金資産小計	2,450		1,925
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△147		△123
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,573		△1,344
評価性引当額小計(注)1	△1,720		△1,467
繰延税金資産合計	730		457
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△284		△430
その他	△669		△1,037
繰延税金負債合計	△953		△1,468
繰延税金資産(負債)の純額	△223		△1,010

(注) 1 評価性引当額が253百万円減少している。この減少の主な内容は、販売用不動産の売却に伴い販売用不動産評価損に係る評価性引当額が減少したことによるものである。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(1)	1	0	1	-	-	144	148	百万円
評価性引当額	△1	△0	△1	-	-	△143	△147	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	1	〃

(1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(2)	-	-	-	-	-	124	124	百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△123	△123	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1	1	〃

(2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	2.9		-
永久に益金に算入されない項目	△0.1		-
住民税均等割	2.9		-
評価性引当額等	△19.1		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.2		-

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略している。