有価証券報告書-第77期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

17.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳および増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

	2019年 7月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益において認識		企業結合		2020年 6月30日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
繰越欠損金	112		△8		-		-		104
退職給付に係る負債	1,055		39		△154		-		940
減損損失	139		5		-		-		145
資産その他	△219		85		△2		27		△108
繰延税金資産 総額	1,088		122		△157		27		1,081
繰延税金負債
子会社の留保利益金	△157		△20		-		-		△177
有形固定資産	△1,310		0		-		-		△1,310
無形資産	△1,014		111		-		-		△902
公正価値で測定する 金融資産	△259		41		△24		-		△243
退職給付に係る資産	△827		△50		-		-		△878
負債その他	△280		141		-		-		△138
繰延税金負債 総額	△3,849		223		△24		-		△3,650
繰延税金資産 純額	△2,760		346		△182		27		△2,568

当連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

	2020年 7月1日		純損益を 通じて認識		その他の 包括利益において認識		企業結合		2021年 6月30日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
繰延税金資産
繰越欠損金	104		96		-		-		200
退職給付に係る負債	940		14		△178		-		776
減損損失	145		△11		-		-		133
資産その他	△108		888		△2		-		777
繰延税金資産 総額	1,081		987		△180		-		1,888
繰延税金負債
子会社の留保利益金	△177		△38		-		-		△216
有形固定資産	△1,310		8		-		-		△1,301
無形資産	△902		714		-		-		△188
公正価値で測定する 金融資産	△243		△5		△176		-		△425
退職給付に係る資産	△878		△53		-		-		△931
負債その他	△138		△762		△19		-		△920
繰延税金負債 総額	△3,650		△137		△196		-		△3,983
繰延税金資産 純額	△2,568		850		△377		-		△2,095

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異および税務上の繰越欠損金の金額は、次のとおりであります。

	移行日 (2019年7月1日)		前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
	百万円		百万円		百万円
将来減算一時差異	214		1,065		2,643
繰越欠損金	300		708		279

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、次のとおりであります。

	移行日 (2019年7月1日)		前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
	百万円		百万円		百万円
1年目	-		-		-
2年目	-		-		30
3年目	-		52		118
4年目	52		118		71
5年目以降	247		537		58
合計	300		708		279

連結財政状態計算書上の繰延税金資産および繰延税金負債は、以下のとおりであります。

	移行日 (2019年7月1日)		前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
	百万円		百万円		百万円
繰延税金資産	2,035		2,140		2,437
繰延税金負債	4,796		4,709		4,533
繰延税金資産 純額	△2,760		△2,568		△2,095

(2) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)		当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
	百万円		百万円
当期税金費用	2,095		3,621
繰延税金費用	△312		△963
法人所得税費用合計	1,782		2,657

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)		当連結会計年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
	%		%
法定実効税率	31.5		31.5
課税所得計算上減算されない費用	1.6		1.2
繰延税金資産の回収可能性の評価による影響	10.3		4.6
税額控除	△5.1		△1.5
その他	△2.8		1.2
平均実際負担税率	35.5		37.0