有価証券報告書-第74期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2013年3月31日)		当事業年度 (2014年3月31日)
繰延税金資産	百万円		百万円
退職給付引当金	1,589		1,577
貸倒引当金	554		550
繰越欠損金	1,410		1,283
ゴルフ等会員権評価損	64		55
賞与引当金	140		139
減損損失累計額等	462		415
その他	196		216
繰延税金資産小計	4,418		4,238
評価性引当額	△3,421		△3,271
繰延税金資産合計	997		967
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△150		△167
繰延税金負債合計	△150		△167
繰延税金資産の純額	846		799

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2013年3月31日)		当事業年度 (2014年3月31日)
法定実効税率	37.9%		37.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		2.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△20.0		△22.2
住民税均等割等	12.3		7.9
試験研究費等の税額控除	―		△1.7
評価性引当額の増減	△13.4		△15.4
復興特別法人税分の税率差異	3.4		1.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―		3.0
その他	△0.2		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.5		13.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2014年法律第10号)が2014年3月31日に公布され、2014年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これにともない、当事業年度の繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、2014年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、従来の37.9%から35.5%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が29百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。