有価証券報告書-第75期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
退職給付引当金 | 279,351 | 千円 | 265,631 | 千円 |
賞与引当金 | 264,431 | 154,891 | ||
長期未払金 | 23,842 | 23,537 | ||
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 45,116 | 32,256 | ||
販売用不動産評価損否認 | 154,422 | 152,490 | ||
減損損失否認 | 405,341 | 355,452 | ||
債務保証損失引当金 | 76,312 | 75,727 | ||
投資有価証券評価損否認 | 59,698 | 72,187 | ||
その他 | 257,989 | 264,762 | ||
繰延税金資産小計 | 1,566,506 | 1,396,936 | ||
評価性引当額 | △768,356 | △744,278 | ||
繰延税金資産合計 | 798,149 | 652,658 | ||
繰延税金負債 | ||||
前払年金費用 | △29,428 | △34,911 | ||
固定資産圧縮積立金 | △40,668 | △40,473 | ||
その他有価証券評価差額金 | △83,286 | △89,048 | ||
その他 | △65,190 | △63,253 | ||
繰延税金負債合計 | △218,574 | △227,687 | ||
繰延税金資産の純額 | 579,574 | 424,970 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | |
(調整) | |||
永久に損金に算入されない項目 | 1.1 | ||
永久に益金に算入されない項目 | △1.5 | ||
住民税均等割等 | 2.4 | ||
評価性引当額の増減 | 1.5 | ||
その他 | △3.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.8 |