有価証券報告書-第80期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第79期 (平成28年3月31日) | 第80期 (平成29年3月31日) | |
(流動) | ||
繰延税金資産 | ||
完成工事補償引当金 | 14,535千円 | 14,812千円 |
賞与引当金 | 192,267 | 146,590 |
未払事業税 | 24,610 | 18,140 |
工事未払金 | 19,568 | 29,897 |
完成工事未収入金 | ― | 8,780 |
販売用不動産 | 897 | 12,234 |
未成工事支出金 | 21,171 | 23,231 |
その他 | 1,991 | 2,113 |
繰延税金資産小計 | 275,042 | 255,801 |
評価性引当額 | △21,426 | △35,466 |
繰延税金資産合計 | 253,616 | 220,334 |
(固定) | ||
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 134,536千円 | 133,435千円 |
退職給付引当金 | 454,572 | 435,880 |
資産除去債務 | 8,039 | 8,120 |
ゴルフ会員権 | 12,531 | 11,305 |
投資有価証券 | 969 | 731 |
繰延税金資産小計 | 610,469 | 589,472 |
評価性引当額 | △524,810 | △498,098 |
繰延税金資産合計 | 85,658 | 91,374 |
繰延税金負債 | ||
有形固定資産 | △2,540 | △2,076 |
その他有価証券評価差額金 | △31,257 | △108,177 |
その他 | △34 | △34 |
繰延税金負債合計 | △33,832 | △110,288 |
繰延税金資産及び負債の純額 | 51,825 | △18,914 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
第79期 (平成28年3月31日) | 第80期 (平成29年3月31日) | |
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.6 | 1.4 |
住民税均等割等 | 1.6 | 1.3 |
評価性引当額の増減 | △0.8 | △0.8 |
税額控除 | △1.4 | △2.1 |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 1.6 | ― |
その他 | 0.5 | 0.5 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.2 | 31.2 |