有価証券報告書-第57期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、当連結会計年度においても営業キャッシュ・フローがマイナスとなっていたため、事業を継続するために必要な資金や業態の拡大・事業の再構築を行うために必要な資金を事業計画・資金計画に基づいた銀行借入や新株予約権の行使及び第三者割当による株式の発行によって調達してまいりました。また一方では、運転資金の一部について法人向け貸付金に投下し、一時的な運用の利息収入による資金調達も行っております。
借入金の使途は業態の拡大・事業の再構築を行うためであります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、完成工事未収入金、未収入金、短期貸付金、前渡金、長期未収入金、差入保証金、破産更生債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。支払手形・工事未払金等、買掛金、未払金、未払消費税等、未払法人税等は、概ね1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
イ 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について事業部が主要な取引先の財務状況を適宜モニタリングし、財務部との連携による取引先ごとの残高管理・回収可能性について検討を行い、回収懸念の早期把握・軽減措置を講じております。なお、連結子会社においても同様の管理を行っております。
ロ その他のリスクの管理
当社グループでは外部有識者との連携体制を構築・運用、及び経営会議での検討により金融商品に係るリスクを早期把握、顕在化が予定されるリスクについて個別に検討を行うなど、リスクを低減するための措置を講じる体制を構築・運営しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれら差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(注1) (千円)	時価(注1) (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	712,629	712,629	-
(2)受取手形及び売掛金	530,149
貸倒引当金(※1)	△60,263
	469,885	469,885	-
(3)完成工事未収入金	18,258	18,258	-
(4)未収入金	331,126
貸倒引当金(※⒉)	△155,371
	175,755	175,755	-
(5)短期貸付金	18,755
貸倒引当金(※3)	△7,750
	11,005	11,005	-
(6)前渡金	420,757	420,757	-
(7)長期貸付金	108,000	108,381	381
(8)長期未収入金	805,112
貸倒引当金(※4)	△805,112
	-	-	-
(9)破産更生債権等	2,105,028
貸倒引当金(※5)	△2,105,028
	-	-	-
資産計	1,916,132	1,916,673	381
(1)支払手形・工事未払金等	16,535	16,535	-
(2)買掛金	270,855	270,855	-
(3)未払金	140,576	140,576	-
(4)未払法人税等	16,409	16,409	-
(5)未払消費税等	38,292	38,292	-
(6)前受金	86,303	86,303	-
(7)新株予約権付社債	775,000	766,905	△8,094
(8)長期借入金(※6)	136,819	135,491	△1,328
(9)長期預り保証金	23,090	23,090	-
負債計	1,503,882	1,494,459	△9,423

※1 売掛手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※3 短期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※4 長期未収入金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※5 破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※6 1年内返済予定の長期借入金は(7)長期借入金に含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
これらの時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金、(4)未収入金、(5)短期貸付金、(6)前渡金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期貸付金
時価の算定については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の利率で割引いた現在価値により算定しております。
(8)長期未収入金、(9)破産更生債権等
これらは回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形・工事未払金等、(2)買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)前受金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)新株予約権付社債、(8)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れ行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。また、変動金利による長期借入金については、短期間で市場金利を反映し、また、当グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(注1) (千円)	時価(注1) (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	770,092	770,092	-
(2)受取手形及び売掛金	112,441
貸倒引当金(※1)	△39,026
	73,414	73,414	-
(3)完成工事未収入金	10,952
貸倒引当金(※2)	△3,365
	7,587	7,587	-
(4)未収入金	314,862
貸倒引当金(※3)	△238,889
	75,973	75,973	-
(5)短期貸付金	103,255
貸倒引当金(※4)	△100,019
	3,235	3,235	-
(6)前渡金	339	339	-
(7)長期未収入金	932,253
貸倒引当金(※5)	△932,253
	-	-	-
(8)差入保証金	80,807
貸倒引当金(※6)	△10,000
	70,807	70,807	-
(9)破産更生債権等	2,105,028
貸倒引当金(※7)	△2,105,028
	-	-	-
資産計	1,001,450	1,001,450	-
(1)支払手形・工事未払金等	7,140	7,140	-
(2)買掛金	21,375	21,375	-
(3)未払金	79,937	79,937	-
(4)未払法人税等	11,736	11,736	-
(5)未払消費税等	5,393	5,393	-
負債計	125,583	125,583	-

※1 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 完成工事未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※3 未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※4 短期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※5 長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※6 差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※7 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当基金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
これらの時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金、(4)未収入金、(5)短期貸付金、(6)前渡金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期未収入金、(8)差入保証金、(9)破産更生債権等
これらは回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形・工事未払金等、(2)買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
長期預り保証金	23,090千円	22,090千円

市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしていません。
4.金銭債権の連結決算日以降の償還予定額

前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	712,629	-	-	-
受取手形及び売掛金(※1)	469,985	-	-	-
完成工事未収入金	18,258	-	-	-
未収入金(※2)	175,755	-	-	-
前渡金	420,757	-	-	-
短期貸付金(※3)	11,005	-	-	-
長期貸付金	14,833	63,295	30,252	-

※1 売掛手形及び売掛金のうち、個別に貸倒引当金を計上した60,263千円につきましては控除しております。
※2 未収入金のうち、個別に貸倒引当金を計上した155,371千円につきましては控除しております。
※3 短期貸付金のうち、個別に貸倒引当金を計上した7,750千円につきましては控除しております。

当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	770,092	-	-	-
受取手形及び売掛金(※1)	73,414	-	-	-
完成工事未収入金(※2)	7,587	-	-	-
未収入金(※3)	75,973	-	-	-
短期貸付金(※4)	3,235	-	-	-
前渡金	339	-	-	-
長期未収入金(※5)	-	-	-	-
破産更生債権等(※5)	-	-	-	-

※1 受取手形及び売掛金のうち、個別に貸倒引当金を計上した39,026千円につきましては控除しております。
※2 完成工事未収入金のうち、個別に貸倒引当金を計上した3,365千円につきましては控除しております。
※3 未収入金のうち、個別に貸倒引当金を計上した238,889千円につきましては控除しております。
※4 短期貸付金のうち、個別に貸倒引当金を計上した100,019千円につきましては控除しております。
※5 長期未収入金、破産更生債権等は全額貸倒引当金を計上、控除しております。
5.新株予約権付社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
新株予約権付社債 ※1	-	775,000	-	-	-	-
長期借入金	49,102	87,717	-	-	-	-
合計	49,102	862,717	-	-	-	-

※1 第6回無担保転換社債型新株予約権付社債については、2020年6月8日付で、権利行使により全て普通株式に転換されました。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。