訂正有価証券報告書-第54期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、当連結会計年度においても営業キャッシュ・フローがマイナスとなっていたため、事業を継続するために必要な資金や業態の拡大・事業の再構築を行うために必要な資金を事業計画・資金計画に基づいた銀行借入や新株予約権の行使及び第三者割当による株式の発行によって調達してまいりました。また一方では、運転資金の一部について法人向け貸付金に投下し、一時的な運用の利息収入による資金調達も行っております。
借入金の使途は業態の拡大・事業の再構築を行うためであります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、完成工事未収入金、未収入金、長期貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。支払手形・工事未払金等、買掛金、未払金、未払法人税等は、概ね1年以内の支払期日であります。1年内返済予定の長期借入金、長期借入金は業態の拡大、事業の再構築を行うためのものであり、金利変動のリスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
イ 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について事業部が主要な取引先の財務状況を適宜モニタリングし、財務部との連携による取引先ごとの残高管理・回収可能性について検討を行い、回収懸念の早期把握・軽減措置を講じております。なお、連結子会社においても同様の管理を行っております。
ロ その他のリスクの管理
当社グループでは外部有識者との連携体制を構築・運用、及び経営会議での検討により金融商品に係るリスクを早期把握、顕在化が予定されるリスクについて個別に検討を行うなど、リスクを低減するための措置を講じる体制を構築・運営しております。
(4)信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち63.3%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成29年3月31日(当期の連結決算日)における連結貸借対照表計上額、時価及びこれら差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含めておりません。

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額 (注1)	時価(注1)	差額
(1)現金及び預金	1,261,353	1,261,353	-
(2)受取手形及び売掛金	247,221	247,221	-
(3)完成工事未収入金	18,387	18,387	-
(4)未収入金	101,576	101,576	-
貸倒引当金(※)	△5,313	△5,313	-
	361,871	361,871	-
(5)長期貸付金	1,390	1,390	-
貸倒引当金(※)	△8	△8	-
	1,382	1,382	-
資産計	1,624,607	1,624,607	-
(1)支払手形・工事未払金等	23,028	23,028	-
(2)買掛金	101,251	101,251	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	8,713	8,713	-
(4)未払金	17,686	17,686	-
(5)未払法人税等	9,356	9,356	-
(6)長期借入金	206,303	206,303	-
負債計	366,339	366,339	-

※ 受取手形及び売掛金、完成工事未収入金及び未収入金、長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
これらの時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金、(4)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期貸付金
これらは貸付先からの返済状況及び信用状況に問題がないため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形・工事未払金等、(2)買掛金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)未払金、(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の連結決算日以降の償還予定額

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,261,353	-	-	-
受取手形及び売掛金	247,221	-	-	-
完成工事未収入金	18,387	-	-	-
未収入金	101,576	-	-	-
長期貸付金	1,390	-	-	-

(注3)1年内返済予定の長期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
1年内返済予定の長期借入金	8,713	-	-	-	-	-
長期借入金	-	8,933	9,159	9,391	9,628	169,189
合計	8,713	8,933	9,159	9,391	9,628	169,189

当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、当連結会計年度においても営業キャッシュ・フローがマイナスとなっていたため、事業を継続するために必要な資金や業態の拡大・事業の再構築を行うために必要な資金を事業計画・資金計画に基づいた銀行借入や新株予約権の行使及び第三者割当による株式の発行によって調達してまいりました。また一方では、運転資金の一部について法人向け貸付金に投下し、一時的な運用の利息収入による資金調達も行っております。
借入金の使途は業態の拡大・事業の再構築を行うためであります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、完成工事未収入金、未収入金、長期貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。支払手形・工事未払金等、買掛金、未払金、未払法人税等は、概ね1年以内の支払期日であります。1年内返済予定の長期借入金、長期借入金、リース債務は業態の拡大、事業の再構築を行うためのものであり、金利変動のリスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
イ 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について事業部が主要な取引先の財務状況を適宜モニタリングし、財務部との連携による取引先ごとの残高管理・回収可能性について検討を行い、回収懸念の早期把握・軽減措置を講じております。なお、連結子会社においても同様の管理を行っております。
ロ その他のリスクの管理
当社グループでは外部有識者との連携体制を構築・運用、及び経営会議での検討により金融商品に係るリスクを早期把握、顕在化が予定されるリスクについて個別に検討を行うなど、リスクを低減するための措置を講じる体制を構築・運営しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成30年3月31日(当期の連結決算日)における連結貸借対照表計上額、時価及びこれら差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含めておりません。

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額 (注1)	時価(注1)	差額
(1)現金及び預金	1,322,673	1,322,673	-
(2)受取手形及び売掛金	453,867	453,867	-
(3)完成工事未収入金	40,326	40,326	-
(4)未収入金	1,869	1,869	-
貸倒引当金(※1)	△81,027	△81,027	-
	415,035	415,035	-
資産計	1,737,709	1,737,709	-
(1)支払手形・工事未払金等	20,109	20,109	-
(2)買掛金	284,437	284,437	-
(3)未払金	238,847	238,847	-
(4)未払法人税等	8,325	8,325	-
(5)1年内償還予定の新株予約権付社債	775,000	772,663	△2,336
(6)長期借入金(※2)	420,929	420,790	△138
(7)リース債務(※2)	8,732	8,732	-
負債計	1,756,381	1,753,905	△2,475

※1 受取手形及び売掛金、完成工事未収入金及び未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金は(6)長期借入金に、1年内に返済予定のリース債務は(7)リース債務に含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
これらの時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金、(4)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形・工事未払金等、(2)買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)1年内償還予定の新株予約権付社債、(6)長期借入金、(7)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れ又はリース取引を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。また、変動金利による長期借入金については、短期間で市場金利を反映し、また、当グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の連結決算日以降の償還予定額

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,322,673	-	-	-
受取手形及び売掛金	453,867	-	-	-
完成工事未収入金	40,326	-	-	-
未収入金	1,869	-	-	-

(注3)1年内償還予定の新株予約権付社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
1年内返済予定の長期借入金	95,887	-	-	-	-	-
1年内償還予定の新株予約権付社債	775,000	-	-	-	-	-
長期借入金	-	122,938	12,415	20,498	9,872	159,317
リース債務	4,030	4,030	671	-	-	-
合計	874,917	126,969	13,087	20,498	9,872	159,317