有価証券報告書-第94期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	458千円		305千円
賞与引当金	69,471		63,010
未払事業所税	3,689		3,985
未払事業税	42,866		40,017
退職給付に係る負債	24,871		24,675
一括償却資産	6,306		6,483
繰延資産	6,268		5,951
減損損失	34,555		37,130
投資有価証券評価損	18,634		752
税務上の繰越欠損金(注)	121,830		144,077
その他	103,765		110,356
繰延税金資産小計	432,718		436,747
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△121,830		△144,077
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△24,716		△6,985
評価性引当額小計	△146,546		△151,063
繰延税金資産合計	286,171		285,684
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△183,970		△188,622
退職給付に係る資産	△77,664		△84,902
固定資産圧縮積立金	△68,988		△68,988
その他	△36,189		△30,130
繰延税金負債合計	△366,812		△372,643
繰延税金負債の純額	△80,641		△86,959

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	121,830	121,830
評価性引当額	-	-	-	-	-	121,830	121,830
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	144,077	144,077
評価性引当額	-	-	-	-	-	144,077	144,077
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.39		0.42
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.09		△0.08
住民税均等割等	3.16		3.11
評価性引当額	0.81		0.85
その他	△0.51		△0.27
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.35		34.61