有価証券報告書-第17期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に株式会社洋菓子のヒロタ及び株式会社イルムスジャパンの製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約による差入預託保証金であります。敷金及び保証金については、当社グループの債権管理規程に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。営業債務である買掛金及び未払金は、一年以内の支払い期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で1年以内であります。長期未払金は、退職金制度の廃止にともない発生したものであり、返済日は決算日後最長で18年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権について、各社における管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表に含めておりません((注2)を参照下さい。)。
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	79,770	79,770	―
(2) 売掛金	267,111	267,111	―
(3) 敷金及び保証金	72,629	65,940	△6,688
資産計	419,511	412,822	△6,688
(1) 買掛金	183,979	183,979	―
(2) 短期借入金	25,429	25,429	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	39,177	39,177	―
(4) リース債務(流動)	22,649	22,649	―
(5) 未払金	283,095	283,095	―
(6) 長期借入金	1,706	1,667	△38
(7) 長期未払金	99,713	87,778	△11,934
負債計	655,751	643,777	△11,973

当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	257,741	257,741	―
(2) 売掛金	219,155	219,155	―
(3) 敷金及び保証金	80,203	78,606	△1,596
資産計	557,100	555,503	△1,596
(1) 買掛金	184,206	184,206	―
(2) 短期借入金	20,577	20,577	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	33,108	33,108	―
(4) リース債務(流動)	26,716	26,716	―
(5) 未払金	272,482	272,482	―
(6) リース債務(固定)	115,629	111,570	△4,059
(7) 長期未払金	95,839	90,415	△5,423
負債計	748,560	739,077	△9,482

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産 (1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負債 (1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 1年内返済予定の長期借入金、(4) リース債務(流動)、(5)未払金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務(固定)、並びに(7)長期未払金
リース債務(固定)及び長期未払金の時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成27年3月31日	平成28年3月31日
非上場株式	1,000	1,000
出資金	630	630
合計	1,630	1,630

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	79,770	―	―	―
売掛金	267,111	―	―	―
敷金及び保証金	18,289	10,729	9,327	34,282
合計	365,172	10,729	9,327	34,282

当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	257,741	―	―	―
売掛金	219,155	―	―	―
敷金及び保証金	26,293	9,223	9,284	35,402
合計	503,189	9,223	9,284	35,402

(注4) 長期借入金、リース債務(固定)及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	25,429	―	―	―	―	―
長期借入金	39,177	1,706	―	―	―	―
リース債務	22,649	―	―	―	―	―
合計	87,256	1,706	―	―	―	―

当連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	20,577	―	―	―	―	―
長期借入金	33,108	―	―	―	―	―
リース債務	26,716	12,045	12,508	12,988	13,486	64,600
合計	80,402	12,045	12,508	12,988	13,486	64,600