有価証券報告書-第90期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
貸倒引当金損金算入限度超過額	3,254百万円	2,957百万円
退職給付引当金損金算入 限度超過額	13,496 〃	11,494 〃
未払事業税否認	1,570 〃	2,499 〃
工場再編関連損失否認	1,166 〃	649 〃
減価償却費損金算入限度超過額	280 〃	638 〃
減損損失	2,758 〃	1,929 〃
固定資産未実現利益	4,674 〃	4,672 〃
繰越欠損金	5,425 〃	4,840 〃
投資有価証券評価損否認	2,571 〃	1,975 〃
未払費用否認	1,630 〃	1,848 〃
その他	9,812 〃	14,520 〃
繰延税金資産小計	46,641百万円	48,027百万円
評価性引当額	△9,100 〃	△10,062 〃
繰延税金資産合計	37,540百万円	37,965百万円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
固定資産圧縮積立金	△2,019百万円	△1,777百万円
その他有価証券評価差額金	△2,416 〃	△12,039 〃
土地評価差額	△12,240 〃	△12,240 〃
関係会社の留保利益金	△374 〃	△698 〃
時価評価による評価差額	△21,039 〃	△22,400 〃
その他	△224 〃	△2,315 〃
繰延税金負債合計	△38,314百万円	△51,472百万円
繰延税金負債の純額	△774百万円	△13,507百万円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含ま
れております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産 - 繰延税金資産	12,622百万円	15,504百万円
固定資産 - 繰延税金資産	18,212 〃	9,120 〃
流動負債 - その他	△175 〃	△386 〃
固定負債 - 繰延税金負債	△31,433 〃	△37,745 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.4%	37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	2.1%	2.0%
受取配当金等永久に 益金に算入されない項目	△0.1%	△0.2%
住民税均等割等	0.4%	0.4%
評価性引当額	△0.4%	2.1%
のれん償却額(減損含む)	4.8%	5.8%
のれん調整差額	3.2%	―
持分法投資損益	△4.3%	△3.0%
持分変動利益	△3.3%	―
税率変更に伴う差異	0.7%	0.0%
その他	△1.1%	△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	42.4%	44.0%