有価証券報告書-第185期(2023/01/01-2023/12/31)

38.企業結合
(1) 企業結合の概要
当社は、2023年8月10日付で、豪州子会社であるKirin Holdings Australia Pty Ltd及びKirin Health Science Australia Pty Ltdを通じて、Blackmores Limitedの議決権100%を取得し、同社に対する支配を獲得しました。
①被取得企業の名称、事業内容

被取得企業の名称	Blackmores Limited
事業内容	サプリメント等の栄養補助食品の製造・販売

②企業結合の主な理由
本件株式取得により、当社ヘルスサイエンス事業の商品ラインアップやケイパビリティの充実、展開地域の拡大を図ります。さらに、Blackmoresが販売網を有するアジア・パシフィックの数億人の顧客へのアクセス、同社が把握している消費者ニーズ、国ごとに異なる規制への同社の深い理解等を活用することで、課題解決提案力をさらに高めていきます。これらを通じて、BtoB及びBtoC領域でヘルスサイエンス事業を進化させ、同事業の継続的な成長、ひいては、より多くの健康に関する社会課題を解決してまいります。
③取得日
2023年8月10日
④取得企業が被取得企業の支配を獲得した方法
現金を対価とする株式の取得
⑤取得した持分比率
100%
⑥取得対象子会社に関する子会社取得の対価の額
161,407百万円
(2) 取得した資産及び受け入れた負債
(単位:百万円)

項目	金額
流動資産	33,524
非流動資産	105,963
資産合計	139,487
流動負債	13,050
非流動負債	30,646
負債合計	43,697
純資産	95,791

当連結会計年度末において、企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の金額等については、企業結合日における識別可能資産及び負債の特定を精査中であり、取得価額の配分が完了していないため、暫定的な会計処理を行っております。
(3) 取得により生じたのれん
(単位:百万円)

項目	金額
取得の対価	161,407
当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値	94,722
取得により生じたのれん	66,684

当連結会計年度末において、発生したのれんの金額については、企業結合日における識別可能資産及び負債の特定を精査中であり、取得価額の配分が完了していないため、暫定的な会計処理を行っております。また、のれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
(4) 取得の対価と子会社株式の取得による支出額の関係
(単位:百万円)

項目	金額
取得の対価	161,407
現金及び現金同等物で構成される取得の対価	161,407
被取得企業が保有していた現金及び現金同等物	4,818
子会社株式の取得による支出	156,589

(5) 取得関連費用
取得関連費用として、その他の営業費用に2,997百万円計上しております。
(6) 当社グループに与える影響
取得日以降に、Blackmores Limitedから生じた売上収益は31,987百万円、当期利益は1,481百万円であります。また、当該企業結合が期首に行われたと仮定した場合の当連結会計年度の売上収益及び当期利益はそれぞれ2,164,355百万円及び150,068百万円(プロフォーマ情報)であります。
なお、当該プロフォーマ情報は監査証明を受けておりません。