有価証券報告書-第175期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
在外子会社の税務上ののれん※	-	67,048百万円
繰越欠損金	48,036	46,245
退職給付引当金	23,323	23,515
減価償却費損金算入限度超過額	15,924	11,218
株式みなし配当金	8,455	8,455
長期未払費用	5,240	6,047
固定資産減損損失	4,923	5,318
繰延資産償却費損金算入限度超過額	4,600	5,865
その他	80,855	81,973
繰延税金資産小計	191,360	255,689
評価性引当額	△76,816	△134,912
繰延税金資産合計	114,543	120,776
※在外子会社の税務上ののれんは、ブラジル子会社間の合併により発生しております。
繰延税金負債
時価評価による評価差額	△56,733百万円	△53,301百万円
その他有価証券評価差額金	△30,902	△23,933
在外会社固定資産評価差額	△14,810	△16,467
固定資産圧縮積立金	△10,567	△10,732
その他	△14,271	△16,332
繰延税金負債合計	△127,285	△120,767
繰延税金資産(負債)の純額	△12,741百万円	8百万円
再評価に係る繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	540百万円	635百万円
評価性引当額	△540	△635
再評価に係る繰延税金資産合計	―	―
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	△1,361百万円	△1,286百万円
再評価に係る繰延税金負債の純額	△1,361百万円	△1,286百万円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	25,277百万円	27,432百万円
固定資産-繰延税金資産	47,299	44,585
流動負債-その他	△50	△668
固定負債-繰延税金負債	△85,268	△71,340

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との重要な差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.7%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.8	5.3
無形固定資産償却費	14.1	12.6
評価性引当額	0.1	△4.7
連結納税適用による影響	―	△3.0
在外子会社税制優遇	△5.5	△6.7
連結子会社との税率差異	△3.4	△2.2
税額控除	△3.0	△2.4
連結固有の仕訳による影響	△3.2	△4.2
その他	△1.6	1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.0	33.9