有価証券報告書-第148期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社は監査役会設置会社であり、監査役会は常勤監査役2名、非常勤監査役2名(社外監査役)の合計4名で構成されており、現在、監査役会議長は藤井隆常勤監査役が務めております。藤井隆常勤監査役は、長年、幅広く当社経営に携わり、経営に関する豊富な知見と経験を有するほか、当社の財務経理担当取締役および執行役員を経験し、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。大場克仁常勤監査役は、長年、事業部・営業部門にて幅広く当社業務に携わり、業務に関する豊富な知見と経験を有しております。住田清芽監査役は公認会計士であり、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。草道倫武監査役は弁護士であり、専門領域における相当程度の知見を有しております。常勤監査役は、監査計画に沿って監査を実施、その方法と結果を監査役会に報告するとともに非常勤監査役に十分な情報を提供し、監査役会において協議・検証することで監査の実効性を高めております。非常勤監査役は、それぞれの専門領域における知識と経験を活かし常勤監査役に対し助言を行い、必要に応じて常勤監査役の分担業務に参画して監査業務の充実を図っております。また、監査機能を充実・強化させるために監査役スタッフを2名配置し、監査役監査業務を補助しております。
当事業年度は監査役会を20回開催しており、個々の監査役の出席状況は以下のとおりです。

役職名	氏名	出席回数(出席率)
常勤監査役	藤井 隆	20回中20回(100%)
常勤監査役	大場 克仁	12回中12回(100%)
非常勤監査役(社外)	町田 恵美	20回中20回(100%)
非常勤監査役(社外)	草道 倫武	12回中12回(100%)

(注)大場克仁および草道倫武の出席回数は、2019年6月27日就任以降に開催された監査役会を対象としております。
監査役会においては、内部統制システムの整備・運用状況のほか、重点監査項目として、経営計画の進捗状況、リスクマネジメントに関する諸課題の対応・進捗状況、経営管理体制の状況などを主な検討事項として審議しております。
監査役は、監査役会で策定された監査方針、監査計画および業務分担に基づき、監査を実施しております。監査役全員による代表取締役社長との定例会議を四半期毎に開催し、監査報告や監査所見に基づく提言を行うほか、取締役会に出席し必要により意見表明を行っております。また、グループ会社監査役連絡会に出席し、グループ子会社各社の内部統制の整備状況を確認しております。常勤監査役は、経営会議、執行役員会など重要な会議への出席、重要書類の閲覧、当社各部門や国内外グループ会社への往査の実施やヒアリング等により、取締役、執行役員および従業員の業務執行の状況を確認するとともに、会計監査人、内部監査室およびコーポレートスタッフ部門との定期的な情報交換を行っております。社外監査役は、報酬諮問委員会の委員に就任しております。
② 内部監査の状況
当社は内部監査部門として内部監査室(専従者2名、兼務者2名)を設置しております。コーポレート・ガバナンス、コンプライアンスの視点から業務が健全かつ適切に執行されることを確保するため、内部監査を実施しております。また、業務における諸規程の遵守状況を監査しております。
監査役、会計監査人および内部監査室は、相互に緊密な連携を保ち、意見および情報の交換を行い、効果的・効率的な監査を実施しております。
③ 会計監査の状況
会計に関する事項の監査のため、会計監査人として有限責任監査法人トーマツと監査契約を締結し、公正な監査を受けております。有限責任監査法人トーマツおよびその業務執行社員と当社の間には、特別な利害関係は存在しません。当連結会計年度の会計監査業務に携わっている公認会計士の氏名等については、以下のとおりであります。
(a)監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
(b)継続監査期間
1952年3月期以降の69年間
(c)業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 滝沢勝己氏、川口泰広氏
(d)監査業務に係る補助者の構成
監査業務に係る補助者 16名
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士6名、会計士試験合格者等2名、その他8名である。
監査役と会計監査人は緊密な連携を保ち、意見および情報の交換を定期的に行い、効果的・効率的な監査を実施しております。
(e)監査法人の選定方針と理由
監査役会は、有限責任監査法人トーマツを会計監査人の評価に関する基準に基づき総合的に評価した結果、会計監査人として再任することを相当と判断しました。
<会計監査人の解任または不再任の決定の方針>監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の合意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
また、会計監査人の評価に関する基準に基づき、会計監査人の適切性を評価し、適切でないと認められる場合には、会計監査人の不再任の議案を株主総会に提出いたします。
(f)監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、会計監査人の評価を行っております。この評価は、監査役会で策定した会計監査人の評価に関する基準(監査役会の評価、業務執行部門の評価、外部基準の評価)に基づき、会計監査人の適切性を総合的に評価するものです。
④ 監査報酬の内容等
(a)監査公認会計士等に対する報酬

区 分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	57	14	60	48
連結子会社	14	9	15	9
計	71	24	75	58

前連結会計年度
当社における非監査業務の内容は、決算業務プロセス改善に係る助言業務であります。
また、連結子会社における非監査業務の内容は、内部管理体制の助言業務であります。
当連結会計年度
当社における非監査業務の内容は、決算業務プロセス改善に係る助言業務であります。
また、連結子会社における非監査業務の内容は、内部管理体制の助言業務であります。
(b)監査公認会計士等と同一のネットワーク(デロイトグループ)に対する報酬((a)を除く)

区 分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	-	-	-	-
連結子会社	23	35	21	2
計	23	35	21	2

前連結会計年度
連結子会社における非監査業務の内容は、子会社取得に係る助言業務等であります。
当連結会計年度
連結子会社における非監査業務の内容は、移転価格税制に関するアドバイザリー業務等であります。
(c)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
前連結会計年度
当社の連結子会社PT Indoagri Daitocacaoは、Ernst & Youngの現地事務所に、財務諸表監査に係る報酬を支払っております。
当連結会計年度
当社の連結子会社PT Indoagri Daitocacaoは、Ernst & Youngの現地事務所に、財務諸表監査に係る報酬を支払っております。
(d)監査報酬の決定方針
当社は、報酬の対象となる業務の内容、同業他社の状況等を総合的に勘案し、監査公認会計士等と交渉し、監査役会の同意を得た上で、監査報酬を決定しております。
(e)監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容および報酬見積りの算出根拠となる監査時間、会計監査の職務遂行状況について必要な検討を実施し、報酬等の額について検証を行った結果、会社から提示された金額は妥当であると判断し同意しました。