有価証券報告書-第107期(2024/04/01-2025/03/31)

(重要な後発事象)
(連結子会社間の合併)
当社は、2025年5月13日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社ニチレイフーズ(以下、ニチレイフーズという)と株式会社ニチレイフレッシュ(以下、ニチレイフレッシュという)を、ニチレイフーズを存続会社として合併すること(以下、本件合併という)を決議いたしました。
1.本件合併の目的
当社グループはこれまで、各事業の強みを生かした経営を行ってきましたが、多様化する顧客ニーズへの対応や複雑化する社会課題の解決に向けて、ニチレイフーズ・ニチレイフレッシュ両事業の強みを掛け合わせることにより、更なる価値創造が可能となると判断いたしました。
2026年4月1日を目途に本件合併を実施することにより、海外を含めた調達から販売までの全ての機能を統合し、食品事業全体のグループシナジーを発揮することで、収益力の強化と資本効率の向上を目指してまいります。
2.本件合併の要旨
(1)本件合併の日程

取締役会決議日(当社)	2025年5月13日
合併契約締結日(合併当事会社)	2025年5月13日
合併期日(効力発生日)	2026年4月1日(予定)

(2)本件合併の方式
ニチレイフーズを存続会社、ニチレイフレッシュを消滅会社とする吸収合併
(3)本件合併に係る割当ての内容
本件合併による株式その他の金銭等の割当はございません。
(4)消滅会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はございません。
3.実施予定の会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。
なお、本件合併は、当社連結子会社間の合併であるため、当社の連結業績に与える影響は軽微であります。