有価証券報告書-第37期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

20.引当金
各年度の「引当金」の内訳及び増減は、以下のとおりです。
前年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

		資産除去引当金		リストラクチャリング引当金		売上割戻引当金		その他の引当金		合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2020年1月1日 残高		3,598		23,236		4,000		27,619		58,453
期中増加額		1,887		4,254		3,697		15,949		25,787
割引計算の期間利息費用		29		-		-		-		29
目的使用による減少		(173)		(7,246)		(4,000)		(5,362)		(16,782)
戻入による減少		(108)		(2,046)		-		(10,675)		(12,828)
在外営業活動体の換算差額		-		(538)		-		(3,363)		(3,901)
2020年12月31日 残高		5,232		17,660		3,697		24,169		50,758
流動負債		43		10,637		3,697		5,043		19,420
非流動負債		5,189		7,023		-		19,125		31,338
合計		5,232		17,660		3,697		24,169		50,758

当年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

		資産除去引当金		リストラクチャリング引当金		売上割戻引当金		その他の引当金		合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2021年1月1日 残高		5,232		17,660		3,697		24,169		50,758
期中増加額		1,508		5,402		3,652		10,018		20,581
割引計算の期間利息費用		25		-		-		-		25
目的使用による減少		(202)		(10,958)		(3,657)		(6,118)		(20,934)
戻入による減少		(81)		(2,306)		-		(2,841)		(5,228)
在外営業活動体の換算差額		22		1,358		-		1,143		2,523
2021年12月31日 残高		6,505		11,157		3,692		26,371		47,725
流動負債		84		7,547		3,692		13,535		24,858
非流動負債		6,422		3,610		-		12,835		22,867
合計		6,505		11,157		3,692		26,371		47,725

① 資産除去引当金
当社グループが使用する工場設備・敷地等に対する原状回復義務及び有害物質の除去に備えて、過去の実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は主に1年以上経過した後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
② リストラクチャリング引当金
主に海外たばこ事業に係る、事業統合・合理化施策に関連するものです。支払時期は、将来の事業計画等により影響を受けます。
③ 売上割戻引当金
一定期間の売上数量や売上金額が所定の数値を超えた場合に請求額を減額する顧客との契約に係るものであり、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」における返金負債に該当するものです。主に1年以内に支払われることが見込まれております。