有価証券報告書-第39期(2023/01/01-2023/12/31)

20.引当金
各年度の「引当金」の内訳及び増減は、以下のとおりです。
前年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

		資産除去引当金		リストラクチャリング引当金		売上割戻引当金		その他の引当金		合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2022年1月1日 残高		6,505		11,157		3,692		26,371		47,725
期中増加額		227		1,596		4,073		24,032		29,929
割引計算の期間利息費用		43		-		-		-		43
目的使用による減少		(347)		(4,905)		(3,820)		(1,747)		(10,818)
戻入による減少		(925)		(2,695)		-		(12,217)		(15,837)
在外営業活動体の換算差額		23		885		-		1,151		2,059
2022年12月31日 残高		5,527		6,038		3,946		37,590		53,100
流動負債		118		5,445		3,946		17,101		26,610
非流動負債		5,409		593		-		20,488		26,490
合計		5,527		6,038		3,946		37,590		53,100

当年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

		資産除去引当金		リストラクチャリング引当金		売上割戻引当金		その他の引当金		合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2023年1月1日 残高		5,527		6,038		3,946		37,590		53,100
期中増加額		5,881		3,935		4,427		18,066		32,309
割引計算の期間利息費用		31		-		-		-		31
目的使用による減少		(314)		(3,824)		(4,105)		(2,313)		(10,555)
戻入による減少		(49)		(633)		-		(10,783)		(11,466)
在外営業活動体の換算差額		61		481		-		200		741
2023年12月31日 残高		11,136		5,996		4,268		42,760		64,161
流動負債		154		5,621		4,268		8,591		18,634
非流動負債		10,983		375		-		34,169		45,527
合計		11,136		5,996		4,268		42,760		64,161

① 資産除去引当金
当社グループが使用する工場設備・敷地等に対する原状回復義務及び有害物質の除去に備えて、過去の実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は主に1年以上経過した後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
② リストラクチャリング引当金
主にたばこ事業に係る、事業統合・合理化施策に関連するものです。支払時期は、将来の事業計画等により影響を受けます。
③ 売上割戻引当金
一定期間の売上数量や売上金額が所定の数値を超えた場合に請求額を減額する顧客との契約に係るものであり、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」における返金負債に該当するものです。主に1年以内に支払われることが見込まれております。