有価証券報告書-第41期(2025/01/01-2025/12/31)

20.引当金
各年度の「引当金」の内訳及び増減は、以下のとおりです。
前年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

		資産除去 引当金		リストラクチ ャリング 引当金		売上割戻 引当金		カナダ訴訟損失引当金		その他の 引当金		合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2024年1月1日 残高		11,136		5,996		4,268		-		42,760		64,161
期中増加額		339		5,963		3,915		375,636		31,369		417,222
企業結合による増加		-		-		-		-		4,838		4,838
割引計算の期間利息費用		39		-		-		-		-		39
目的使用による減少		(55)		(10,721)		(4,448)		-		(3,462)		(18,685)
戻入による減少		(11)		(398)		-		-		(17,770)		(18,179)
在外営業活動体の換算差額		54		55		-		-		362		471
2024年12月31日 残高		11,502		895		3,736		375,636		58,097		449,867
流動負債		230		533		3,736		170,214		21,205		195,918
非流動負債		11,272		362		-		205,422		36,892		253,949
合計		11,502		895		3,736		375,636		58,097		449,867

当年度 (自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)

		資産除去 引当金		リストラクチ ャリング 引当金		売上割戻 引当金		カナダ訴訟損失引当金		その他の 引当金		合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2025年1月1日 残高		11,502		895		3,736		375,636		58,097		449,867
期中増加額		318		1,040		4,025		-		37,189		42,573
割引計算の期間利息費用		1		-		-		8,363		-		8,364
目的使用による減少		(294)		(421)		(3,736)		(374,305)		(15,504)		(394,260)
戻入による減少		(208)		(205)		-		-		(14,460)		(14,874)
在外営業活動体の換算差額		48		(93)		-		(9,695)		5,208		(4,531)
2025年12月31日 残高		11,367		1,216		4,025		-		70,530		87,139
流動負債		230		1,089		4,025		-		27,439		32,783
非流動負債		11,137		127		-		-		43,091		54,355
合計		11,367		1,216		4,025		-		70,530		87,139

① 資産除去引当金
当社グループが使用する工場設備・敷地等に対する原状回復義務及び有害物質の除去に備えて、過去の実績に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は主に1年以上経過した後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
② リストラクチャリング引当金
主にたばこ事業に係る、事業統合・合理化施策に関連するものです。支払時期は、将来の事業計画等により影響を受けます。
③ 売上割戻引当金
一定期間の売上数量や売上金額が所定の数値を超えた場合に請求額を減額する顧客との契約に係るものであり、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」における返金負債に該当するものです。主に1年以内に支払われることが見込まれております。
④ カナダ訴訟損失引当金
JTI-Macを含む被告たばこ会社に対する喫煙と健康に関する訴訟に関連して、集団訴訟原告を含む各債権者との間で包括的和解に合意することを目的とした再生計画案がオンタリオ州上級裁判所によって承認されたことを受け、当社は前年度においてカナダ訴訟損失引当金を375,636百万円計上しました。
その後、被告たばこ会社は、再生計画に基づき、総額約1,360,795百万円を頭金として供託(うち、JTI-Macは約179,952百万円を供託)し、2025年8月29日、再生計画が発効されました。これに伴い、当社は前年度に計上したカナダ訴訟損失引当金を、供託納付額と同額を取り崩し、残額を連結財政状態計算書上の「その他の金融負債」に振り替えております。