四半期報告書-第67期第2四半期(平成27年2月1日-平成27年4月30日)

(追加情報)
(売上割戻引当金)
当社は、キユーピー株式会社との吸収分割で、ジャム・ホイップ・スプレッド等のパン周りの商品販売事業を
承継したことにより、第1四半期連結会計期間から売上割戻しの対象となる取引が発生しました。この販売し
た商品及び製品に対し負担すべき割戻金の支払に備えるため、売上高に対し会社の基準(売上高に対する割戻支
出予想額の割合)により発生主義で計算した額を計上しております。
この結果、当第2四半期連結会計期間末の四半期連結貸借対照表における売上割戻引当金は7,200千円となっております。また、当第2四半期連結累計期間の営業利益、経常利益および税金等調整前四半期純利益はそれぞれ同額減少しております。
(法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正)
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)および「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これにともない、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から平成27年11月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年11月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.0%となります。
この税率変更により、繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)は24,954千円減少し、法人税等調整額(借方)が25,526千円、その他有価証券評価差額金が2,697千円、それぞれ増加し、退職給付に係る調整累計額が2,125千円減少しております。