有価証券報告書-第140期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.再評価に係る繰延税金負債の内訳
3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異に関する項目別内容
(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上したため記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | ||
繰延税金資産 | 千円 | 千円 | |
貸倒引当金超過額 | 185,231 | 237,193 | |
退職給付引当金超過額 | 2,408 | 1,636 | |
投資有価証券評価損否認 | 48 | - | |
関係会社株式評価損否認 | 292,247 | 292,247 | |
固定資産減価償却超過額 | 455,924 | 390,149 | |
未払事業税 | 4,114 | 6,730 | |
その他 | 92,992 | 88,845 | |
繰越欠損金 | 2,976,143 | 2,904,623 | |
繰延税金資産合計 | 4,009,106 | 3,921,422 | |
評価性引当額 | △4,009,106 | △3,921,422 | |
繰延税金資産の純額 | - | - | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | 17 | 26 | |
繰延税金負債の純額 | 17 | 26 |
2.再評価に係る繰延税金負債の内訳
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | ||
繰延税金負債 | 千円 | 千円 | |
再評価に係る繰延税金負債 | 19,387 | 19,387 | |
繰延税金負債の純額 | 19,387 | 19,387 |
3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異に関する項目別内容
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | ||
法定実効税率 | - | 38.0% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 0.1% | |
住民税均等割等 | - | 0.4% | |
評価性引当額の増減 | - | △31.5% | |
その他 | - | 0.4% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 7.4% |
(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上したため記載を省略しております。