繰延税金負債

有報情報

#1 事業用土地の再評価に関する注記（連結）

※6 当社及び連結子会社である㈱シキボウ堺において、「土地の再評価に関する法律」(平成10年3月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(平成11年3月31日改正)に基づき事業用土地の再評価を行い、当該再評価差額のうち、法人税その他の利益に関連する金額を課税標準とする税金に相当する金額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、当該繰延税金負債を控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価の方法

2025/06/25 15:32

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年3月31日)	当事業年度(2025年3月31日)
繰延税金資産合計	2,292 〃	2,232 〃
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	13 〃	12 〃
繰延税金資産の純額	2,189 〃	2,151 〃
(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金(損)	155 〃	159 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/06/25 15:32

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年3月31日)	当連結会計年度(2025年3月31日)
繰延税金資産合計	2,834 〃	2,740 〃
(繰延税金負債)
土地	898 〃	925 〃
繰延税金資産の純額	1,712 〃	1,659 〃
(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金(損)	155 〃	159 〃

(注) 1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2025/06/25 15:32