有価証券報告書-第98期(平成31年3月26日-令和2年3月25日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月25日)		当連結会計年度 (2020年3月25日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	6,400千円		37,065千円
未払事業税	942		776
未払社会保険料	3,264		2,987
賞与引当金	10,142		9,500
退職給付に係る負債	102,676		94,032
たな卸資産評価損	1,978		7,265
未実現利益	3,969		1,339
その他	2,048		2,726
繰延税金資産小計	131,422		155,694
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△37,065
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△112,973
評価性引当額小計(注)1	△978		△150,039
繰延税金資産の合計	130,444		5,655
(繰延税金負債)
未収事業税	346		-
その他有価証券評価差額金	2,168		1,728
その他	37		1,411
繰延税金負債の合計	2,552		3,139
繰延税金資産の純額	127,891		2,516
(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金	520,502		520,502

(注)1.評価性引当額が149,060千円増加しております。この増加の主な内容は、当社および連結子会社㈱ナイガイテキスタイルにおける繰延税金資産の回収可能性を判断する際、会社分類を変更したことに伴う将来減算一時差異に係る評価性引当額111,994千円および税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額37,065千円を追加的に認識したことによります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2020年3月25日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	37,065	37,065
評価性引当額	-	-	-	-	-	△37,065	△37,065
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月25日)		当連結会計年度 (2020年3月25日)
法定実効税率	30.8%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	12.2		-
住民税均等割	8.5		-
評価性引当額の増減	△19.7		-
のれん償却額	75.8		-
海外子会社税率差異	△11.2		-
海外子会社の留保利益	△1.2		-
その他	1.3		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	96.5		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。