有価証券報告書-第165期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	2,866,235千円		3,217,699千円
営業投資有価証券評価損	100,287		69,442
連結上の時価評価差額	78,715		75,243
その他	373,400		397,556
繰延税金資産小計	3,418,639		3,759,941
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,846,716		△3,077,347
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△539,772		△523,536
評価性引当額小計	△3,386,489		△3,600,884
繰延税金資産合計	32,150		159,057
繰延税金負債
関係会社長期貸付金等	△23,129		△158,477
連結上の時価評価差額	△5,343		△5,343
資産除去債務(固定資産)	△111		△132
その他	△76		△146
繰延税金負債合計	△28,661		△164,099
繰延税金資産(△は負債)の純額	3,489		△5,042

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	43,115	40,716	-	406,952	548,220	1,827,229	2,866,235
評価性引当額	△43,115	△40,716	-	△387,434	△548,220	△1,827,229	△2,846,716
繰延税金資産	-	-	-	19,518	-	-	19,518

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	40,716	-	407,426	548,220	447,237	1,774,097	3,217,699
評価性引当額	△40,716	-	△267,075	△548,220	△447,237	△1,774,097	△3,077,347
繰延税金資産	-	-	140,351	-	-	-	140,351

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。