有価証券報告書-第100期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産	千円		千円
退職給付に係る負債	3,264		3,755
投資有価証券	117,658		94,197
棚卸資産評価損否認	6,388		5,708
税務上の繰越欠損金(注)	9,269		15,827
その他	6,372		7,023
繰延税金資産小計	142,953		126,512
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△4,048		△4,932
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△119,934		△108,002
評価性引当額小計	△123,982		△112,934
繰延税金資産合計	18,970		13,577
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,898		△1,547
その他有価証券評価差額金	△68,070		△73,076
土地再評価差額金	△546,311		△546,311
その他	△205		-
繰延税金負債合計	△616,485		△620,936
繰延税金負債の純額	△597,515		△607,358

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	2,480	-	-	-	-	6,789	9,269
評価性引当額	-	-	-	-	-	4,048	4,048
繰延税金資産	2,480	-	-	-	-	2,740	(※2)5,221

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金9,269千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産5,221千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	2,202	13,624	15,827
評価性引当額	-	-	-	-	-	4,932	4,932
繰延税金資産	-	-	-	-	2,202	8,692	(※2)10,895

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金15,827千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産10,895千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	34.09%		34.09%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.80%		△1.42%
住民税均等割	12.00%		1.25%
評価性引当額の増減	△243.34%		△21.07%
繰越欠損金の期限切れ	-		4.73%
その他	1.83%		△2.85%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△208.21%		14.73%