有価証券報告書-第96期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	19,150千円	20,508千円
賞与引当金	9,360千円	6,482千円
未払費用	2,674千円	2,976千円
貸倒引当金	901千円	149千円
ゴルフ会員権等	4,187千円	― 千円
減損損失	9,420千円	9,400千円
退職給付に係る負債	47,834千円	47,453千円
その他有価証券評価差額金	7,819千円	2,840千円
投資有価証券評価損	15,350千円	14,295千円
税務上の繰越欠損金(注)2	10,789千円	― 千円
その他	1,559千円	4,852千円
繰延税金資産小計	129,048千円	108,959千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△707千円	― 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△53,460千円	△33,480千円
評価性引当額小計(注)1	△54,168千円	△33,480千円
繰延税金資産合計	74,880千円	75,479千円
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	△74,151千円	△90,315千円
繰延税金負債合計	△74,151千円	△90,315千円
繰延税金資産(負債)の純額	728千円	△14,836千円

(注) 1.評価性引当額が20,668千円減少しております。これは、主として、当連結会計年度において、当社のゴルフ会員権等に係る評価性引当額4,187千円、その他有価証券評価差額金に係る評価性引当額4,979千円、並びに連結子会社の退職給付引当金に係る評価性引当額4,833千円、棚卸資産に係る評価性引当額4,115千円がそれぞれ減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	707	―	―	10,082	10,789千円
評価性引当額	―	―	△707	―	―	―	△707 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	10,082	10,082 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金10,789千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産10,082千円を計上しております。これは当社の将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断したためであります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異原因の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.3%		34.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.0%
住民税均等割等	0.9%		0.5%
評価性引当額	△22.8%		△5.0%
外国税額等	4.9%		3.7%
外国税額控除等	―%		△5.3%
子会社の税率差異	△10.4%		△7.8%
海外子会社の留保金	7.3%		5.2%
その他	0.9%		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.3%		25.3%