有価証券報告書-第108期(2023/04/01-2024/03/31)

(3)【監査の状況】
① 内部監査及び監査等委員監査の状況
当社は、2024年6月3日の定時株主総会の議決をもって、監査等委員会設置会社から監査役設置会社に移行いたしました。
当社は、内部監査機能の充実を図るため、内部監査部門を設けており、業務全般にわたる内部監査を実施し、業務の改善について、監査役及び代表取締役 社長執行役員CEOに、定期的(監査役には1回/月程度、代表取締役 社長執行役員CEOには1回/半期)及び適時に、報告と説明を行い、情報の共有化を図ります。なお、内部監査部門において、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況について、独立的な視点で評価を行っております。
監査役は3名で、全員の協議で策定した年間監査計画に従って監査を実施します。なお、監査役である伊藤雅英氏は当社の財務部長及び経営戦略本部副本部長を通算5年に渡り務めるなど決算業務や財務諸表等の分析業務に従事し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査役は法令に定める権限を行使するとともに、会計監査人及び内部監査部門と連携して「監査役規程」及び「監査役監査基準」に則り、取締役の職務執行の適正性について監査を実行します。また、重要な経営会議への出席や重要な書類の閲覧などを通じて監査の質の向上を図るとともに、代表取締役 社長執行役員CEOとの間で定期的な意見交換を行います。
当事業年度(監査役設置会社移行前)の監査等委員会における監査の状況は、次のとおりであります。
監査等委員会は原則月1回開催しており、必要に応じて随時開催しております。当事業年度においては、監査等委員会を12回開催しており、監査に関する意見交換、協議等を行っております。各監査等委員である取締役の監査等委員会への出席状況は次のとおりであります。

役名	氏名	出席状況
取締役 常勤監査等委員	相原 隆	100%(3回/3回)
	照林 尚志	100%(12回/12回)
	飯沼 友明	100%(9回/9回)
社外取締役 監査等委員	石﨑 信吾	100%(12回/12回)
	浅見 裕子	100%(12回/12回)
	向原 潔	100%(12回/12回)

監査等委員会における具体的な検討内容として、年間を通じて下記の決議、報告、協議及び討議を行いました。
a.決議(9件) 会計監査人の再任
監査報告書の作成
会計監査人の監査報酬同意
常勤監査等委員選任
委員長選定
特定監査等委員選定
選定監査等委員選定
監査の基本方針と監査計画(当期及び次期)の策定
取締役(監査等委員である取締役を除く)選任議案に関する意見
b.報告(27件) 常勤監査等委員の職務執行状況
執行常務会、RCM委員会、全社品質保証委員会の内容
決算短信の内容
会計監査人の四半期レビュー結果
会計監査人の監査計画
監査部の内部監査内容、等
c.協議(1件) 監査等委員の報酬額
d.討議(4件) 社長との意見交換(1回/半期)
国内事業の事業リスク・減損リスク・調達リスクの管理に関するヒアリング
海外事業の事業リスク・減損リスク・調達リスクの管理に関するヒアリング
e.往査(2件) 開発本部/R&Dセンターの取組みに関する現場ヒアリング
エコ事業部/岡山工場往査
また、常勤監査等委員としての活動として、年間の監査計画に基づき、代表取締役及び取締役へのヒアリング、主要な事業所及び国内外グループ会社26社への調査等を実施するとともに、取締役会等の重要な会議への出席、重要な決裁書類の閲覧、本社主要部門との月次ミーティング、国内子会社監査役としての取締役会への出席や事業報告の確認、会計監査人や監査部監査への立会や、会計監査人からの監査の実施状況・結果の確認を行っております。
社外取締役である監査等委員の活動としては、監査等委員会に出席して、これら監査の状況等の報告を受けるほか、取締役会等の重要な会議に出席し、経営陣等及び会計監査人・内部監査部門との意見交換を行っております。

実施内容及び監査等委員の職務	取締役 常勤監査等委員	社外取締役 監査等委員
監査等委員会:監査報告書の作成 ・職務執行状況の報告 ・監査等委員会に必要な情報の提供	○	○
取締役会:審議案件の内容把握と助言 ・経営全般に関する公正な意見や助言	○	○
ガバナンス委員会への出席	-	○
社長との意見交換:監査等委員会で半期ごとに実施(第3四半期から開始)	○	〇
:上記以外の四半期ごとに実施	○	-
取締役、執行役員との面談・部門長との面談(法務部、品質保証部、総務人事部等)	○	○
執行常務会:オブザーバー出席(決議、報告事項への公正な意見や助言)	○	-
全社部門長会議 ・RCM委員会 ・全社品質保証委員会 ・グループ経営会議 等	○	-
会計監査人:定期報告会(四半期、年度)の実施 ・実地棚卸等臨場監査への立会い、または報告メモの受領	○	○
監査部との連携:定期的な面談(業務・会計監査、内部統制監査の結果報告の聴取)	○	○
往査:子会社及び事業部門等の調査	○	〇
子会社の監査(※):監査報告書の作成 ・取締役会への出席 ・臨場監査等への立会い、または書類監査・TV会議によるヒアリング	○	-
日本監査役協会実務部会への参加、各種セミナー・講演会等への参加	○	-

(※)国内の子会社18社の監査役及び中国の子会社2社の監事は常勤監査等委員が兼務しております。
② 会計監査の状況
a.監査法人の名称
仰星監査法人
b.継続監査期間
64年間 (2011年に仰星監査法人と合併した明澄監査法人による継続監査期間を含む)
c.業務を執行した公認会計士
洪 誠悟
濵田 善彦
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士9名、その他5名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社の監査等委員及び監査等委員会は、「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」(日本監査役協会、平成29年10月13日改正)に準拠し、次の評価項目により選定を行っております。
(ⅰ)監査法人の品質管理
(ⅱ)監査チーム
(ⅲ)監査報酬等
(ⅳ)監査等委員等とのコミュニケーション
(ⅴ)経営者等との関係
(ⅵ)グループ監査
(ⅶ)不正リスク
f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
前項「e.監査法人の選定方針と理由」に記載の評価項目について評価した結果、全ての項目において、当社の選定基準を満たしており、また、これまでの監査実績や監査報酬の妥当性についても適正と判断しております。
③ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく 報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)	監査証明業務に基づく 報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)
提出会社	40	2	40	1
連結子会社	-	-	-	-
計	40	2	40	1

(前連結会計年度)
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、財務調査に関する合意された手続業務であります。
(当連結会計年度)
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、財務調査に関する合意された手続業務であります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
(前連結会計年度及び当連結会計年度)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度及び当連結会計年度)
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、当社の事業規模から合理的な監査日数等を勘案して決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査等委員及び監査等委員会は、会計監査人からの監査内容、監査時間及び監査報酬について充分な検討を行い、会計監査人として適正な監査品質を保持するものとして同意しております。