期日別内訳

(注) 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、4月期日の金額には期末日満期手形98百万円が含まれております。
ロ.電子記録債務
相手先別内訳

期日別内訳

(注) 期末日満期電子記録債務の会計処理については、現金決済日をもって決済処理をしております。なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、4月期日の金額には期末日満期電子記録債務67百万円が含まれております。
ハ.買掛金

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

b.負債
流動負債については、短期借入金の増加等により、43億29百万円と前事業年度末に比べ3億6百万円(7.6%)の増加となりました。
固定負債については、長期借入金の調達より返済が上回ったことにより、12億56百万円と前事業年度末に比べ1億28百万円(△9.3%)の減少となりました。