有価証券報告書-第97期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(デリバティブ取引関係)
1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
重要性が乏しいため記載を省略しています。
2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2020年3月31日)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ 対象	契約額等 (百万円)	契約額等の うち1年超 (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	為替予約取引
	売建
	米ドル売・NZドル買	売掛金	8,526	-	△619
	日本円売・NZドル買	売掛金	313	-	△27
	ユーロ売・NZドル買	売掛金	83	-	△5
	買建
	NZドル買・日本円売	未払金	532	-	△17
	加ドル買・NZドル売	買掛金	19	-	0
	通貨オプション取引
	買建コール・売建プット 米ドル・NZドル	売掛金	225	-	△22
	買建コール・売建プット 日本円・NZドル	売掛金	90	-	△7
合計			9,790	-	△700
為替予約等の振当処理	為替予約取引
	売建
	米ドル	売掛金	3,309	-	△2
	買建
	米ドル	買掛金	635	-	4
	ユーロ	買掛金	41	-	△0
合計			3,987	-	2

(注)1.時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
2.為替予約等の振当処理(ただし、予定取引をヘッジ対象としている場合を除く。)によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しています。
3.通貨オプション取引はコールオプションの買建とプットオプションの売建の組み合わせにより、為替リスクを限定する効果を有するカラー取引です。
当連結会計年度(2021年3月31日)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ 対象	契約額等 (百万円)	契約額等の うち1年超 (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	為替予約取引
	売建
	米ドル売・NZドル買	売掛金	14,654	-	△61
	日本円売・NZドル買	売掛金	279	-	17
	ユーロ売・NZドル買	売掛金	193	-	3
	通貨オプション取引
	買建コール・売建プット 米ドル・インドネシアルピア	長期借入金	1,029	1,029	△120
合計			16,156	1,029	△160
為替予約等の振当処理	為替予約取引
	売建
	米ドル	売掛金	2,992	-	△139
	買建
	米ドル	買掛金	255	-	7
	ユーロ	買掛金	104	-	0
合計			3,352	-	△132

(注)1.時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
2.為替予約等の振当処理(ただし、予定取引をヘッジ対象としている場合を除く。)によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しています。
3.通貨オプション取引はコールオプションの買建とプットオプションの売建の組み合わせにより、為替リスクを限定する効果を有するカラー取引です。
(2)金利関連
前連結会計年度(2020年3月31日)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ 対象	契約額等 (百万円)	契約額等の うち1年超 (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	金利スワップ取引
	変動受取・固定支払	長期借入金	20,000	20,000	△319
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引
	変動受取・固定支払	長期借入金	164,049	135,996	(注)2
金利通貨スワップ の一体処理 (特例処理、 振当処理)	金利通貨スワップ取引 変動受取・固定支払 米ドル受取・日本円支払	長期借入金	38,730	38,730	(注)2
合計			222,779	194,726	△319

(注)1.時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
2.金利スワップの特例処理及び金利通貨スワップの一体処理(特例処理、振当処理)によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しています。
当連結会計年度(2021年3月31日)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ 対象	契約額等 (百万円)	契約額等の うち1年超 (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	金利スワップ取引
	変動受取・固定支払	長期借入金	20,000	20,000	△248
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引
	変動受取・固定支払	長期借入金	135,996	135,943	(注)2
金利通貨スワップ の一体処理 (特例処理、 振当処理)	金利通貨スワップ取引 変動受取・固定支払 米ドル受取・日本円支払	長期借入金	38,730	38,730	(注)2
合計			194,726	194,673	△248

(注)1.時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
2.金利スワップの特例処理及び金利通貨スワップの一体処理(特例処理、振当処理)によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しています。
(3)商品関連
前連結会計年度(2020年3月31日)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ 対象	契約額等 (百万円)	契約額等の うち1年超 (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	商品スワップ取引
	変動受取・固定支払	電力	4,626	2,592	△165
合計			4,626	2,592	△165

(注)時価の算定方法
取引先等から提示された価格等に基づき算定しています。
当連結会計年度(2021年3月31日)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ 対象	契約額等 (百万円)	契約額等の うち1年超 (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理方法	商品スワップ取引
	変動受取・固定支払	電力	4,357	2,779	4,288
合計			4,357	2,779	4,288

(注)時価の算定方法
取引先等から提示された価格等に基づき算定しています。