有価証券報告書-第122期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(6) 重要なヘッジ会計の方法
イ.ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用している。なお、為替予約及び通貨スワップについては振当処理の要件を満たしている場合は振当処理に、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理によっている。
ロ.ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段		ヘッジ対象
(1) 為替予約		外貨建売上債権、外貨建買入債務及び外貨建予定取引
(2) 金利スワップ		借入金
(3) 通貨スワップ		借入金

ハ.ヘッジ方針
当社及び連結子会社の市場リスクに係る社内規程に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしている。
ニ.ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価している。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略している。