有価証券報告書-第101期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
- 【提出】
- 2020/03/25 11:25
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注記事項-社債及び借入金、連結財務諸表(IFRS)
19.社債及び借入金
(1) 社債
(注) ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の新株予約権は、組込デリバティブに該当するため、主契約から分離して公正価値測定し、税効果を考慮して資本剰余金に計上しています。
(2) 借入金
(注) 1. 平均利率は、当連結会計年度末の残高に対する加重平均利率を記載しています。
2. 返済期限は、当連結会計年度末残高に関するものを記載しています。
なお、担保に供している資産および対応する債務の内訳は次のとおりです。
(注) 上記のほか、連結上消去されている関係会社株式(移行日22,540百万円、前連結会計年度23,940百万円、当連結会計年度23,992百万円)、受取手形及び売掛金等(移行日6,593百万円、前連結会計年度5,582百万円、当連結会計年度2,363百万円)を担保に供しています。
(1) 社債
会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 移行日 (2018年1月1日) (百万円) | 前連結会計年度末 (2018年12月31日) (百万円) | 当連結会計年度末 (2019年12月31日) (百万円) | 利率 (%) | 担保 | 償還期限 |
NISSHA(株) | 2021年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債 | 2016年3月7日 | 2,868 | 2,794 | 2,817 | 0.82 | なし | 2021年3月8日 |
(注) ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の新株予約権は、組込デリバティブに該当するため、主契約から分離して公正価値測定し、税効果を考慮して資本剰余金に計上しています。
(2) 借入金
移行日 (2018年1月1日) (百万円) | 前連結会計年度末 (2018年12月31日) (百万円) | 当連結会計年度末 (2019年12月31日) (百万円) | 平均利率 (注)1 (%) | 返済期限 (注)2 | |
短期借入金 | 10,669 | 10,858 | 20,803 | 0.54 | - |
1年内に返済予定の長期借入金 | 1,356 | 1,716 | 1,363 | 3.09 | - |
長期借入金(1年内に返済予定のものを除く) | 13,514 | 13,525 | 11,427 | 3.84 | 2021年~ 2032年 |
合計 | 25,539 | 26,099 | 33,594 | - | - |
(注) 1. 平均利率は、当連結会計年度末の残高に対する加重平均利率を記載しています。
2. 返済期限は、当連結会計年度末残高に関するものを記載しています。
なお、担保に供している資産および対応する債務の内訳は次のとおりです。
(単位:百万円) | |||
移行日 (2018年1月1日) | 前連結会計年度末 (2018年12月31日) | 当連結会計年度末 (2019年12月31日) | |
担保提供資産 | |||
現金及び現金同等物 | 1,901 | 809 | 298 |
営業債権及びその他の債権 | 4,353 | 4,207 | 2,742 |
棚卸資産 | 4,561 | 5,746 | 4,524 |
その他の金融資産(流動) | 41 | 38 | - |
その他の流動資産 | 373 | 241 | 212 |
有形固定資産 | 2,626 | 2,526 | 1,531 |
無形資産 | 3,397 | 3,790 | 4,001 |
使用権資産 | - | 35 | 34 |
その他の金融資産(非流動) | 9 | 11 | - |
その他の非流動資産 | 60 | 69 | 66 |
合計 | 17,325 | 17,474 | 13,411 |
対応債務 | |||
借入金 | 1,893 | 2,458 | 2,139 |
社債及び借入金 | 13,387 | 13,348 | 11,139 |
合計 | 15,280 | 15,806 | 13,278 |
(注) 上記のほか、連結上消去されている関係会社株式(移行日22,540百万円、前連結会計年度23,940百万円、当連結会計年度23,992百万円)、受取手形及び売掛金等(移行日6,593百万円、前連結会計年度5,582百万円、当連結会計年度2,363百万円)を担保に供しています。