有価証券報告書-第70期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産
賞与引当金損金算入限度超過額	19百万円	16百万円
その他	50百万円	70百万円
繰延税金資産小計	69百万円	87百万円
評価性引当額	△56百万円	△85百万円
繰延税金資産合計	13百万円	1百万円
固定資産
退職給付に係る負債	158百万円	50百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額	15百万円	43百万円
減価償却費損金算入限度超過額	73百万円	37百万円
会員権評価損	34百万円	27百万円
その他の投資資産評価損	32百万円	29百万円
投資有価証券評価損	20百万円	18百万円
役員退職慰労引当金	33百万円	31百万円
税務上の繰越欠損金	737百万円	663百万円
その他	4百万円	4百万円
繰延税金資産小計	1,111百万円	906百万円
評価性引当額	△1,111百万円	△906百万円
繰延税金資産合計	―	―

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
固定負債
固定資産圧縮積立金	△35百万円	△31百万円
その他有価証券評価差額金	△16百万円	△195百万円
その他	△0百万円	△0百万円
繰延税金負債合計	△52百万円	△228百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7%	△8.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.1%	13.8%
住民税均等割等	3.6%	△28.2%
試験研究費税額控除	△0.9%	0.3%
評価性引当額	△46.2%	△55.1%
税率変更による期末繰延税金資産及び期末繰延税金負債の減額修正	0.0%	16.7%
その他	0.8%	△1.2%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	△4.1%	△27.0%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
この税率変更による業績に与える影響は軽微であります。