	前事業年度(2020年3月31日)	当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金資産合計	344,832	344,010
繰延税金負債
土地譲渡損	△357,181	△357,181
繰延税金負債合計	△379,637	△392,703
繰延税金負債の純額	△34,804	△48,693

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/06/25 16:17

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年3月31日)	当連結会計年度(2021年3月31日)
繰延税金資産合計	396,763	360,442
繰延税金負債
土地譲渡損	△357,181	△357,181

(注)1 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2021/06/25 16:17

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動負債の残高は4,471,917千円で、前連結会計年度末と比較して389,794千円増加しました。流動負債の主な増減は、支払手形及び買掛金の増加83,959千円、セグメントの出版における小学校図書教材の改訂編集費用の減少により電子記録債務の減少87,774千円、未払消費税等(流動負債その他)の増加157,697千円であります。
固定負債の残高は840,181千円で、前連結会計年度末と比較して11,706千円減少しました。固定負債の主な増減は、セグメントの出版の子会社において中学校図書教材の全面改訂による外注加工賃の増加により長期借入金の増加39,824千円、繰延税金負債の増加13,889千円、退職給付に係る負債の減少47,437千円であります。
純資産は13,427,458千円で、前連結会計年度末と比較して60,291千円増加しました。純資産の主な増減は、利益剰余金の減少12,862千円、その他有価証券評価差額金の増加63,784千円、退職給付に係る調整累計額の減少11,110千円であります。

2021/06/25 16:17

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

事業年度の財務諸表に計上した金額
当事業年度末における繰延税金資産は繰延税金負債48,693千円であります。
繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は344,010千円であり、将来減算一時差異に係る繰延税金資産の総額513,897千円から評価性引当額△169,887千円が控除されています。

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#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
当連結会計年度末における繰延税金資産は繰延税金資産16,432千円、繰延税金負債48,693千円であります。
繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は360,442千円であり、将来減算一時差異に係る繰延税金資産の総額640,221千円から評価性引当額△279,778千円が控除されています。

2021/06/25 16:17