有価証券報告書-第68期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	76,210千円		9,421千円
長期未払金	-		53,108
株式報酬費用	-		3,063
退職給付に係る負債	160,685		146,314
有価証券評価損	43,356		43,338
貸倒引当金	6,275		6,633
未払事業税	11,478		15,344
未払賞与	64,988		88,892
減損損失累計額	49,959		165,105
税務上の繰越欠損金	3,367		45,971
資産除去債務	2,175		2,204
その他	66,184		60,821
繰延税金資産小計	484,681		640,221
評価性引当額 (注)2	△87,918		△279,778
繰延税金資産合計	396,763		360,442
繰延税金負債
土地譲渡損	△357,181		△357,181
買換資産圧縮積立金	△2,163		△2,007
固定資産圧縮積立金	△8,254		△8,254
その他	△12,365		△25,260
繰延税金負債合計	△379,964		△392,703
繰延税金資産(負債)の純額	16,798		△32,261

(注)1 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産(固定)	51,603千円		16,432千円
繰延税金負債(固定)	△34,804		△48,693

(注)2 評価性引当金が191,860千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である㈱学宝社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金の増加と、減損損失に係る評価性引当金の増加に伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
評価性引当額に係る影響	△3.7		34.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0		4.9
住民税の均等割等	0.7		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
税率変更による期末繰延税金資産の修正	0.0		0.0
所得拡大促進税制による税額控除	△2.2		0.0
その他	△0.6		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0		71.0