有価証券報告書-第67期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,557	百万円		1,623	百万円
賞与引当金に係る社会保険料	234			242
未払事業税	169			156
退職給付に係る負債	989			486
役員退職慰労引当金	56			60
貸倒引当金損金算入限度超過額	46			45
投資有価証券等評価損	477			203
会員権評価損	91			98
資産除去債務	186			229
繰越欠損金	949			1,251
減損損失	476			448
その他	529			952
繰延税金資産小計	5,765			5,799
評価性引当額	△679			△1,533
繰延税金資産合計	5,085			4,265
繰延税金負債
未分配剰余金	△32	百万円		△37	百万円
その他有価証券評価差額金	△346			△1,236
海外子会社減価償却費	△197			△270
その他	△111			△21
繰延税金負債合計	△687			△1,566
繰延税金資産(負債)の純額	4,398			2,699

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等の損金不算入額	2.1			0.7
受取配当金等の益金不算入額	△0.3			△0.4
住民税均等割等	2.4			1.8
子会社の税率差異	3.0			1.8
持分法投資損益	6.9			0.4
評価性引当額の増減	2.2			△2.5
繰越欠損金	4.6			8.5
その他	△1.0			△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.6			39.7