有価証券報告書-第65期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年3月31日)			当事業年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	445	百万円		421	百万円
賞与引当金に係る社会保険料	66			62
未払事業税	45			51
減価償却費超過額	257			176
貸倒引当金損金算入限度超過額	71			45
投資有価証券等評価損	129			58
会員権評価損	87			77
資産除去債務	148			159
減損損失	328			426
子会社株式	474			474
その他	191			227
繰延税金資産小計	2,245			2,180
評価性引当額	△605			△587
繰延税金資産合計	1,640			1,592
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,281	百万円		△1,075	百万円
前払年金費用	-			△121
繰延税金負債合計	△1,281			△1,196
繰延税金資産の純額	358			396

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年3月31日)			当事業年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9	%		30.6	%
(調整)
交際費等の損金不算入額	1.5			1.7
受取配当金等の益金不算入額	△32.0			△28.7
試験研究費等の特別税額控除	△0.1			-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.3			-
その他	1.9			1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.5			4.6