有価証券報告書-第67期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	480	百万円		476	百万円
賞与引当金に係る社会保険料	72			71
未払事業税	103			31
減価償却費超過額	163			349
貸倒引当金損金算入限度超過額	44			42
投資有価証券等評価損	467			169
会員権評価損	77			77
資産除去債務	179			219
減損損失	442			412
子会社株式	522			1,167
その他	511			445
繰延税金資産小計	3,066			3,463
評価性引当額	△1,137			△1,602
繰延税金資産合計	1,928			1,861
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△339	百万円		△1,225	百万円
前払年金費用	△174			△246
繰延税金負債合計	△514			△1,472
繰延税金資産の純額	1,413			388

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等の損金不算入額	2.1			1.6
受取配当金等の益金不算入額	△27.8			△33.4
地方税均等割	2.0			2.8
試験研究費等の特別税額控除	△4.9			△1.8
評価性引当額の増減	13.9			15.4
その他	1.9			△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.8			14.1