有価証券報告書-第41期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 44,208千円 | 62,579千円 | |
未払事業所税否認 | 11,285 | 12,703 | |
未払事業税 | - | 12,997 | |
資産除去債務 | 94,347 | 31,915 | |
退職給付引当金 | 96,159 | 109,640 | |
従業員持株会専用信託の残余財産分配金の損金算入額 | - | 23,841 | |
システム開発費 | 7,402 | 3,701 | |
その他 | 33,660 | 43,877 | |
繰延税金資産小計 | 287,063 | 301,256 | |
評価性引当金 | △137,573 | △162,306 | |
繰延税金資産合計 | 149,489 | 138,949 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する資産 | △91 | △4,662 | |
その他有価証券評価差額金 | △8,610 | △47,830 | |
繰延税金負債合計 | △8,701 | △52,493 | |
繰延税金資産の純額 | 140,788 | 86,456 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成24年12月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | ||
法定実効税率 | 40.7% | 38.0% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 8.3 | 1.3 | |
住民税均等割 | 16.0 | 2.9 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 7.8 | - | |
評価性引当額 | 13.7 | 4.9 | |
抱合株式消滅差益 | - | △2.4 | |
その他 | 1.6 | 0.7 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 88.1 | 45.4 |