返品調整引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

返品調整引当金
音楽出版物(主としてCD)の返品による損失に備えるため、一定期間の返品実績率に基づいて算出した返品損失見込額を計上しております。2014/12/26 12:59

#2 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	56,047	3,447	20,569	38,925
返品調整引当金	2,812	7,236	9,030	1,016

2014/12/26 12:59

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度(平成25年9月30日)	当事業年度(平成26年9月30日)
貸倒引当金繰入超過額	17,871	13,124
返品調整引当金	1,002	362
関係会社株式評価損	18,374	18,374

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

2014/12/26 12:59

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度(平成25年9月30日)	当連結会計年度(平成26年9月30日)
たな卸資産評価損	3,428	4,549
返品調整引当金	1,002	362
賞与引当金	12,315	24,830

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2014/12/26 12:59