有価証券報告書-第167期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	191	百万円		552	百万円
退職給付に係る負債	777	〃		598	〃
賞与引当金	856	〃		953	〃
棚卸資産及び固定資産未実現損益	387	〃		282	〃
投資有価証券評価損	271	〃		142	〃
ゴルフ会員権評価損	432	〃		428	〃
減損損失	3,139	〃		3,116	〃
事業整理損	8,909	〃		7,970	〃
税務上の繰越欠損金(注2)	5,017	〃		5,786	〃
その他	3,748	〃		6,194	〃
繰延税金資産小計	23,732	〃		26,025	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△2,310	〃		△5,737	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,574	〃		△5,704	〃
評価性引当額小計(注1)	△6,885	〃		△11,442	〃
繰延税金資産合計	16,846	〃		14,583	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	5,022	〃		5,780	〃
固定資産圧縮積立金	1,610	〃		1,553	〃
その他	4,003	〃		5,768	〃
繰延税金負債合計	10,636	〃		13,101	〃
繰延税金資産(負債)の純額	6,210	〃		1,481	〃

(注)1.評価性引当額が4,557百万円増加しております。この増加の主な内容は、デンカパフォーマンスエラストマーLLCにおいて繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	11	―	―	22	11	4,972	5,017
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,310	△2,310
繰延税金資産	11	―	―	22	11	2,661	(※2)2,706

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2)税務上の繰越欠損金5,017百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,706百万円を計上しています。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	12	11	―	5,762	5,786
評価性引当額	―	―	―	―	―	△5,737	△5,737
繰延税金資産	―	―	12	11	―	24	(※2)48

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2)税務上の繰越欠損金5,786百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産48百万円を計上しています。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	―			30.6	%
(調整)
税額控除	―			△5.7	〃
海外子会社税率差異	―			0.7	〃
受取配当金益金不算入	―			△0.9	〃
交際費等損金不算入額	―			0.7	〃
持分法による投資損益	―			△2.4	〃
負ののれん発生益	―			△9.3	〃
段階取得に係る差損	―			7.0	〃
評価性引当額等の増減	―			26.8	〃
その他	―			△0.1	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―			47.3	〃

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。