有価証券報告書-第82期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	80,425	千円		62,105	千円
未払事業税	21,783	千円		11,065	千円
長期未払金 (役員退職慰労金)	75,226	千円		42,276	千円
有価証券評価損	74,374	千円		68,276	千円
在庫評価損	72,250	千円		10,886	千円
減損損失	79,279	千円		67,707	千円
退職給付に係る負債	-	千円		24,055	千円
その他	78,083	千円		75,628	千円
繰延税金資産小計	481,424	千円		362,001	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△47,457	千円		△51,102	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△125,740	千円		△136,167	千円
評価性引当額小計(注)1	△173,198	千円		△187,270	千円
繰延税金資産合計	308,225	千円		174,731	千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△124,028	千円		△130,950	千円
土地圧縮積立金	-	千円		△22,916	千円
その他有価証券評価差額金	△239,130	千円		△226,097	千円
連結子会社の時価評価差額	-	千円		△187,744	千円
繰延税金負債合計	△363,158	千円		△567,708	千円
繰延税金負債純額	△54,932	千円		△392,977	千円

(注) 1.評価性引当額が14,072千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社キザイ株式会社において製品評価損に係る評価性引当額10,791千円、役員退職慰労引当金に係る評価性引当額5,274千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	3,978	17,795	14,599	11,084	―	47,457千円
評価性引当額	―	△3,978	△17,795	△14,599	△11,084	―	△47,457千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	3,864	17,288	14,183	10,768	4,997	6,620	57,723千円
評価性引当額	△3,864	△17,288	△14,183	△10,768	△4,997	―	△51,102千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	6,620	6,620千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%		0.8	%
住民税均等割等	0.4	%		0.4	%
税額控除	△4.3	%		△4.1	%
評価性引当額の増減	0.7	%		0.6	%
子会社株式取得関連費用	-	%		1.6	%
その他	△0.5	%		0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6	%		30.0	%