有価証券報告書-第72期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

4.重要なヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
金利通貨スワップについては、要件を満たしているため一体処理(特例処理・振当処理)を、為替予約については振当処理を採用している。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段	ヘッジ対象
金利通貨スワップ	外貨建長期借入金
為替予約	外貨建長期未収入金

(3)ヘッジ方針
内部管理規則で定めるリスク管理方法に基づき、金利変動リスク及び為替変動リスクをヘッジしている。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
一体処理を採用している金利通貨スワップ及び振当処理を採用している為替予約については、有効性の評価を省略している。