有価証券報告書-第84期(平成26年4月1日-平成26年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成26年12月31日) | |
ⅰ 流動の部 | ||
繰延税金資産 | ||
たな卸資産 | 4,792千円 | 9,823千円 |
賞与引当金 | 14,580千円 | 11,448千円 |
未払事業税 | 8,270千円 | 52千円 |
貸倒引当金 | 18,210千円 | 27,617千円 |
製品改修引当金 | 108,504千円 | 79,671千円 |
その他 | 7,861千円 | 7,611千円 |
繰延税金資産小計 | 162,219千円 | 136,224千円 |
繰延税金資産合計 | 162,219千円 | 136,224千円 |
ⅱ 固定の部 | ||
繰延税金資産 | ||
退職給付信託に伴う退職給付費用 | 76,809千円 | 76,809千円 |
投資有価証券評価損 | 18,615千円 | 7,074千円 |
関係会社貸倒引当金 | 75,394千円 | 132,533千円 |
関係会社株式評価損 | 271,459千円 | 271,459千円 |
その他 | 29,494千円 | 29,508千円 |
繰延税金資産小計 | 471,773千円 | 517,384千円 |
評価性引当額 | △358,867千円 | △405,021千円 |
繰延税金資産合計 | 112,905千円 | 112,363千円 |
繰延税金負債 | ||
償却資産圧縮積立金 | △4,301千円 | △4,081千円 |
退職給付信託設定益 | △50,905千円 | △50,905千円 |
土地圧縮積立金 | △42,168千円 | △42,168千円 |
投資有価証券 | △56,751千円 | △87,421千円 |
その他 | △59,271千円 | △56,841千円 |
繰延税金負債計 | △213,398千円 | △241,417千円 |
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額 | △100,492千円 | △129,054千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成26年12月31日) | |
法定実効税率 | 38.0% | 36.0% |
調整 | ||
受取配当金等永久に益金算入されない項目 | △21.8% | △29.1% |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.8% | 1.3% |
外国税額控除 | 3.9% | △2.6% |
住民税均等割等 | 1.7% | 0.6% |
評価性引当額の増減(△は減少) | △1.4% | 7.1% |
繰越欠損金 | △35.5% | ― |
税率変更による影響 | 2.1% | ― |
その他 | △3.7% | 0.1% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △10.9% | 13.5% |