有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役は3名であり、常勤監査役1名と非常勤監査役2名で構成され、非常勤監査役安藤隆允氏は、公認会計士として財務及び会計に関する相当の知見を有しております。
監査役会では、監査方針、監査計画、監査業務等の決議および審議を行い、監査結果等の報告がなされました。当事業年度は合計7回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数
田中 澄夫	3	3
古山 雄一	4	4
志村 実	7	7
安藤 隆允	7	7

※監査役田中澄夫氏は、令和5年6月23日開催の第72回定時株主総会終終結の時をもって辞任により退任しているので退任前の出席状況を記載しています。
※監査役古山雄一氏は、令和5年6月23日開催の第72回定時株主総会で監査役に新たに選任され同日就任しているので、就任後の出席状況を記載しています。
監査役は、取締役会に出席し、議事運営、決議内容等を監査し必要に応じて意見表明を行います。その他、常勤監査役が、重要な会議等への出席をしております。
監査計画に基づき、重要書類の閲覧調査、内部統制システムの構築と運用状況、コンプライアンス体制の運用状況等について監査を実施いたしました。
会計監査人からは期初に監査計画の説明を受け、期中に適宜監査状況を聴取し、期末に監査結果の報告を受けるなど、密接な連携を図っております。
監査役会における具体的な検討内容は、監査方針、監査計画及び業務分担、会計監査人の評価等について協議しております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、実質的に社長直属の内部統制評価グループ5名により監査しております。
なお、内部統制評価グループは、内部統制マネジメントシステムの要求事項に適合しているか、業務プロセスごと、年間を通じて評価することでリスクの予防と組織内の相互監視体制をとっております。
また、内部統制評価グループは監査役や会計監査人とも密接な連携をとっており、監査役や会計監査人は、内部監査の状況を適時に把握できる体制になっております。なお、内部統制評価グループから取締役会へ直接の報告は行っておりませんが、必要に応じて代表取締役社長から取締役会へ報告を行っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
虎ノ門有限責任監査法人
b.継続監査期間
1年間
c.業務を執行した公認会計士
公認会計士 渋佐 寿彦
公認会計士 壽田 幸義
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士5名です。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定に関し、会計監査人の品質管理体制、独立性等を勘案し選定を行なっております。
監査役会は、会計監査人の能力、監査の遂行状況及びその品質管理、独立性等を勘案して必要と判断した場合には、会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、当社取締役会は当該決定に基づき当該議案を株主総会に提出いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号のいずれかに該当すると認められる場合は、監査役会は監査役全員の同意により会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
f.監査役及び監査役会による監査人の評価
当社の監査役及び監査役会は、当社会計監査人に対して評価を行っております。監査役及び監査役会は、会計監査人である虎ノ門有限責任監査法人の執務状況の確認及び報告等を受け、監査業務は妥当であると評価いたしました。
なお、令和5年6月23日開催の第72回定時株主総会において、新たに当社の会計監査人として虎ノ門有限責任監査法人が選定されました。同監査法人を選定した理由につきましては「g.監査法人の異動」に記載した臨時報告書の記載内容をご参照ください。
g.監査法人の異動
当社は令和5年6月23日開催の第72回定時株主総会における会計監査人選任の決議により、次のとおり監査法人の異動をしております。
第72期(自 令和4年4月1日 至 令和5年5月31日)江畑公認会計士事務所 江畑 幸雄
公認会計士赤須会計事務所 赤須 克己
黒須公認会計士事務所 黒須 裕
第73期(自 令和5年4月1日 至 令和6年3月31日)虎ノ門有限責任監査法人
なお、臨時報告書(令和5年5月23日提出)に記載した事項は次のとおりであります。
(1)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
①選任する会計監査人の名称
虎ノ門有限責任監査法人
②退任する監査公認会計士等の名称
江畑公認会計士事務所 江畑 幸雄
公認会計士赤須会計事務所 赤須 克己
黒須公認会計士事務所 黒須 裕
(2)当該異動の年月日
令和5年6月23日
(3)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
公認会計士 江畑幸雄氏 平成30年6月28日
公認会計士 赤須克己氏 平成28年6月24日
公認会計士 黒須 裕氏 平成28年6月24日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である公認会計士 江畑幸雄氏、公認会計士 赤須克己氏及び公認会計士 黒須裕氏
は、令和5年6月23日開催予定の第72回定時株主総会終結の時もって任期満了となりました。監査役会は、現会計監査人の監査継続年数を考慮し、虎ノ門有限責任監査法人を起用することにより、新たな視点での
監査が期待できることに加え、同監査法人の会計監査人としての品質管理体制、独立性、専門性、監査体
制及び監査報酬の水準等を総合的に勘案した結果、当社の会計監査人として適任であると判断いたしまし
た。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する意見
①退任する会計監査人の意見
特段、意見はない旨の回答を得ております。
②監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前事業年度 (自 令和4年4月1日 至 令和5年3月31日)		当事業年度 (自 令和5年4月1日 至 令和6年3月31日)
	監査証明業務に 基づく報酬 (千円)	非監査業務に 基づく報酬 (千円)	監査証明業務に 基づく報酬 (千円)	非監査業務に 基づく報酬 (千円)
提出会社	10,454	-	13,000	-
計	10,454	-	13,000	-

b.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
前事業年度(自 令和4年4月1日 至 令和5年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 令和5年4月1日 至 令和6年3月31日)
該当事項はありません。
c.監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針としましては、監査日数・業務の内容等を勘案し、監査役会の同意のもと適切に決定しております。
d.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役会が会社法第399条第1項及び第2項の同意をした理由は、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告を通じて、会計監査人の監査計画の内容、報酬見積りの算出根拠等を検討した結果、相当額であると判断したためであります。