繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	120	百万円	130	百万円
繰延税金負債合計	△16	百万円	△109	百万円
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額(△)	△16	百万円	177	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2024/06/26 15:20

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)		当連結会計年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	152	百万円	165	百万円
繰延税金負債合計	△533	百万円	△621	百万円
繰延税金資産の純額及び繰延税金負債の純額(△)	△153	百万円	△20	百万円

(注)1.評価性引当額が470百万円減少しております。この減少の主な内容は、一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加した一方で、当社における税務上の繰越欠損金の使用及び期限切れ並びに繰延税金資産の回収可能性の見直しにより評価性引当額が減少したことによるものであります。

2024/06/26 15:20

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、減損処理が必要となる可能性があります。詳細につきましては、第5「経理の状況 1連結財務諸表等 連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」をご参照ください。
(繰延税金資産)
当社グループは、繰延税金資産について、その回収可能性を考慮して、評価性引当額を計上しております。評価性引当額を計上する際には、将来の課税所得を合理的に見積っております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積額に変更が生じた場合は、繰延税金資産が増額又は減額され、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。詳細につきましては、第5「経理の状況 1 連結財務諸表等 連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」をご参照ください。

2024/06/26 15:20

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

2024/06/26 15:20

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

こうした仮定は事業環境の変化により影響を受ける可能性があることから不確実性を伴い、減損の兆候有無の判断に重要な影響を及ぼす可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2024/06/26 15:20